尽职调查之访谈问题清单6篇尽职调查之访谈问题清单 尽职调查重点关注的7个问题（附录：尽调访谈清单） 讲到财务尽调，首先要关注财务尽调的目的，目的不同，关注点可能也不相同。财务分析不能仅下面是小编为大家整理的尽职调查之访谈问题清单6篇,供大家参考。
篇一：尽职调查之访谈问题清单
调查重点关注的 7 个问题（附录：尽调访谈清单）讲到财务尽调，首先要关注财务尽调的目的，目的不同，关注点可能也不相同。财务分析不能仅仅局限于财务报表数据的分析，非报表信息的搜集分析也很重要，尤其是市场，业务数据的分析。
讲到财务尽调，首先要关注财务尽调的目的，目的不同，关注点可能也不相同。但是，财务关注，从大的方面讲主要是，业绩是否真实？如果是真实的情况下，是否有投资价值？如果要规范的话利润会不会下降，企业的潜力怎么样？如果资源导入的话，能否快速规范，满足上市或并购等其他要求，如果不能很快满足并购或 ipo 要求，是否能满足第二轮融资的要求。业绩真实性可能是投资人最为关心的问题了，如何关注哪些财务尽调的点可能很多人比较清楚，但是如何获取有用的财务尽调资料是发现问题的关键。
财务分析不能仅仅局限于财务报表数据的分析，非报表信息的搜集分析也很重要，尤其是市场，业务数据的分析，报表分析更关注历史财务数据的分析；而非财务信息可以验证财务数据的合理性以及对公司所处的竞争格局和行业地位有所了解，更容易对未来的财务预测和公司发展起到决策作用。
尽调除了看数据也得 分析数据，财务指标的分析，核心是比较；跟行业平均水平比较，可以看出好坏；跟企业自身几年数据比较，可以看出变好还是变坏。
1
财务报表
①内外帐、财务报表：
内外帐、财务报表：民营企业因税务及其他方面考虑多设置内外帐。内帐系公司真实财务状况，通常根据收付实现制及现金流水等做账，但是纳税情况及发票情况不合规，需要进行调整；外帐系公司为报税报表，通常根据发票情况入账，但是收入、成本、员工工资、社保、费用等计入不全。
建议收集企业最近两年一期的所得税纳税申报表和内帐财务报表。对于两年一期的所得税纳税申报表，收集 2015 年度、2016 年度汇算清缴的所得税纳税申报表及 2017 年一期的所得税纳税申报表（直接扫描税务局盖章的纳税申报表）；对于两年一期的内帐财务报表，如若企业因保密等考虑不愿提供，可以先行通过签订保密协议的方式处理。
通过内外帐财务报表，可以初步估计税务成本，但是企业提供的所谓的内帐也可能是假的，是否有虚增业绩还需要进一步的分析，可以从人工，电费，运费等指标去对比分析，企业是否是内帐所描述的体量，可以从员工的待遇看公司是否真的赚钱，一个赚钱的公司可能厕纸都是双层的，一个不赚钱的公司可能卫生间脏乱差还没厕纸。
② 合并财务报表和母公司财务报表 合并财务报表和母公司财务报表：对于拥有子公司的企业，建议收集最近两年一期的合并财务报表和母公司财务报表，若企业未编制合并报表，则需要收集母公司及重要子公司最近两年一期的财务报表，包括最近两年一期的所得税纳税申报表及内帐财务报表。有的时候子公司尤其是海外子公司会有雷，所以尽调不能只关注母公司，还需要关注子公司尤其是税务优惠地或者海外的公司情况。
③ 除了获取报表外还需要更进一步详细的财务数据 更进一步详细的财务数据，比如：销售台账、采购帐、生产成本计算表、运费、工资、电费等资料来详细了解公司运营过程中的记录。
2
业务情况
① 主要产品或服务情况 主要产品或服务情况：为反映企业主要产品及服务情况，了解企业主营业务，建议统计企业最近两年一期的不同类别产品或服务的收入、成本及毛利率情况。
此处通常以企业内帐合并财务报表层面数据为基准。
②
企业客户 企业客户：了解企业主要市场与客户情况，统计最近两年一期的前五位客户的销售占比情况，了解是否存在主要客户依赖以及客户集中度。
③ 销售模式 销售模式：了解企业的销售模式，包括代销、直销等情况，统计不同销售模式下的收入占比。
④ 供应商 供应商：了解公司主要材料与供应商情况；统计最近两年一期的前五位供应商的采购占比情况，了解是否存在主要供应商依赖以及供应商集中度。
⑤ 竞争对手 竞争对手：了解公司产品的市场竞争情况与主要竞争对手，特别关注同类型的上市公司以及挂牌公司。
⑥ 核心技术及专利情况 核心技术及专利情况：了解企业的核心技术及专利情况，其中专利情况可在专利网上查询。对于技术和专利情况，重点了解其先进性和竞争优势。
3
关联交易与关联往来
① 关联交易 关联交易：了解公司与关联方（合并报表范围外其他关联公司）之间的关联交易情况，重点关注关联采购与关联销售情况，包括关联采购与销售的金额、占比以及价格公允性。
②
关联往来 关联往来：统计公司最近一期末关联往来余额情况，通常通过其他应收款、其他应付款以及预付账款了解。关联方占用公司款项必须在申报前予以解决。
4
财务核算基础
① 收入、成本核算原则与方法 收入、成本核算原则与方法：了解公司收入成本核算方式，部分企业以开票或者收付实现制确认收入结转成本，通常需要根据权责发生制予以调整。
② 财务核算软件 财务核算软件：了解公司财务核算软件，是否存在手工帐情况。如果存在手工帐情况，需要先行规范转化为电子账。
③ 发票情况 发票情况：了解企业发票开具情况，包括采购、销售发票情况。同时了解企业是否存在虚开票以及买票等情况。
④ 现金流与个人卡 现金流与个人卡：了解企业是否存在个人卡，通过个人卡收款付款情况。
⑤ 采供销单据 采供销单据：了解企业仓库帐情况，了解采供销单据留存及流转情况，确认是否存在仓库进销存帐。
5
税务情况
① 税收优惠政策：
税收优惠政策：了解企业的税收优惠政策，包括流转税和所得税。
② 征税方式 征税方式：了解企业的征税方式，核定征收或者查账征收。挂牌新三板最近一期必须为查账征收。
③ 个人所得税 个人所得税：了解企业是否存在个人所得税未代扣代缴情况，特别是报告期内存在分红的企业。
④ 税务成本 税务成本：存在内外两套账的情况下，通常会以外帐为基础进行一定的调整。了解企业对于税务成本的考虑。
6
报表科目
① 长期股权投资 长期股权投资：通过财务报表长期股权投资科目企业是否存在子公司、合并企业以及联营企业，可以通过启信宝查询。
② 资本公积 资本公积：根据财务报表资本公积科目了解每笔资本公积的形成情况。
③ 其他应收款 其他应收款：根据财务报表其他应收款科目了解是否存在股东及其他关联方是否存在占用公司资金情况，以及利息相关情况。
④ 固定资产 固定资产：重点关注公司房产是否办理产权证，重大固定资产是否及时计提折旧。
⑤ 在建工程 在建工程：重点关注在建工程中的土地是否有产权证，是否存在长期挂账未转固定资产，进而未计提折旧情况。
⑥ 无形资产 无形资产：重点关注无形资产的产权情况，包括土地使用权以及专利等产权情况；对于存在政府补助的土地等，了解政府补助的形式，是直接减免还是先缴后返。
⑦ 预付账款 预付账款：关注是否存在大额预付款长期挂账，是否存在关联方占款、是否存在费用因未开票而长期未入账、是否存在资产未开票长期未入账转固等。
⑧ 其他应付款 其他应付款：重点关注是否存在民间资金借贷以及利息情况；关注其他应付关联方情况，是否可与其他应收关联方对抵等。
⑨ 应收应付票据 应收应付票据：关注是否存在没有真实交易背景的票据融资，如果存在必须确保基准日已经解付完毕，不存在兑付风险。
⑩ 营业外收入 营业外收入：通过该科目关注政府补助情况，了解政府补助的合规性。
⑪ 营业外支出 营业外支出：通过该科目了解行政处罚等事项，关注报告期内是否存在行政处罚等。
⑫ 存货情况 存货情况：关注公司存货账面和实际情况，基准日确保账面金额与实际金额相符。
7
预算情况
关心了历史数据，那我们更要关心一些未来的财务指标，例如毛利情况、销售周期、未来销售趋势、未来业态的调整对收入确认的影响等等内容，如果规范的操作，我们的税务成本是多少，影响因素是什么，是现在规范还是未来再考虑规范的问题。未来是否有足够的业绩支撑，未来的发展方向是什么。
附：
尽职调查中如何做好各部门访谈？（附访谈清单）
尽调是一个技术活，也是一个通过数据收集，数据分析完成对问题的验证与总结，然后完成尽调报告，数据收集方法有，网络搜集，公司提供资料清单获取，还有访谈，观察，询问。一项尽调工作都是多种工具的综合运用，今天要跟大家分享的是如何做好访谈，如果访谈。作为一个菜鸟，平时是话痨，一到正经跟企业的管理层
或者其他部门的人员做访谈了却找不到话题，不知道怎么提问了。那么访谈应该如何做呢？（附.尽调访谈思维导图）
一
访谈的程序
访谈准备——预约时间——实施记录——访谈纪要。
第一步，访谈准备。
访谈人应做好充足的访谈准备，在前期对公司基本情况和行业情况进行充分了解的基础上，实施访谈的准备，并针对不同的访谈对象形成不同的问题清单，详见最后的访谈清单。
第二步，预约时间。
就访谈问题清单告知被访谈人，包括预约访谈的时间和地点，沟通进行访谈的基本流程和涉及的主题内容。
第三步，实施记录。
访谈的实施和记录，原则上应该由两名以上人员共同完成访谈，并由助理人员完成访谈过程的记录，访谈见真功夫，所以为了培养下属，如果下属不是第一次访谈可以助理主问，主管补充，如果是助理第一次参与访谈，可以由主管主问，助理记录并根据自己的理解逐步加入进来发问。
第四步，访谈纪要。
完成访谈后保存。
二
访谈应当准备哪些问题？
一般来说访谈问题分为两大类：开放式问题和封闭式问题。
（一）所谓“开放式问题” 是指在所提出问题的后面并不列出可能的答案，供受访者选用，而是让受访者自由作答的问句。
其核心优点在于: ·
答案能够比较全面、比较广泛、相对比较真实； ·
可以给被访谈者更好的体验、成就感； ·
有可能得到更广阔、更深入甚至更有价值的回答； ·
可以对涉及问题的深度有更好的了解。
其核心缺点在于：
· 访谈本身不好控制； · 访谈答案不标准化，不便于资料汇总、统计和分析； · 访谈结果难以进行量化处理。
（二）所谓“封闭式问题”。
指事先设计好的备选答案，受访者问题的回答被限制在别选答案中，即他们主要是从备选答案中挑选自己认同的答案。
封闭式问题的核心优点很多：
· 可以最大程度节省访谈双方的时间和精力；
· 能够以更少的时间完成更多的内容，也可以帮助访谈人最大限度的控制访谈进度； · 可以更加针对性的了解你自己需要知道的具体信息，后期可以更加容易整理和归类； · 可以帮助缺乏经验的访谈主持人和被访谈人，鼓励内向或者不爱直接了当说话的被访谈者。
其劣势在于：
· 有时难以回避的虚假信息； · 信息限制很明显； · 对访谈有更高的准备要求。
· 综合开放式问题和封闭式问题的优劣性可见，实际操作中对公司高管的访谈应当是以封闭式问题为主开放式问题为辅。
三
开放式问题和封闭式问题应当如何结合？
第一种方式：由开放式问题过渡到封闭式问题 比如就企业经营的风险控制情况认识的访谈：
第一步，可以通过一个开放式问题问一下被访谈人就风险控制怎么认识的； 第二步，过渡到以风险控制的一般性普遍知识为题的封闭式问题； 第三步，过渡到以跟公司相结合的风险性控制的具体内容为题的封闭式问题； 第四步，完成以公司风险控制及其施具体细节为题的封闭式问题。
这个步骤就是访谈过程中，按照“广义知识”——“普遍知识”——“具体知识”——“细节”这种方式，就一个主题完成的一个由开放式问题到封闭式问题的访谈。
第二种方式：由封闭式问题过渡到开放式问题 比如就公司的的销售情况认识的访谈：
第一步，通过一个销售中具体数据的封闭式问题展开访谈的了解； 第二步，通过一个销售中具体细节的封闭式问题进行了解；
第三步，通过一个销售中一个普遍性知识问题进行了解； 第四步，通过一个对销售流程看法评价的开放式问题得到这个主题的结论性意见。
这个步骤就是访谈过程中，按照“具体数据”——“具体细节”——“普遍性知识”——“结论”这种方式，就一个主题完成的一个由封闭型问题到开放式问题的访谈。
四
访谈纪要如何记载？
访谈过程的全程要进行录音，并进行关键问题的文字记录作为访谈纪要的附件进行保存，如果访谈中涉及关键问题需要企业提供支撑性文件后者相关的制度，尤其如果访谈目的要了解流程的需要提供一套文件，来了解整个业务流程的记录文件和制度是否相符。
同时也要制作“访谈纪要”，形成书面的文件。访谈纪要一般包括如下的内容：
第一部分：描述背景 · 访谈目的； · 访谈参与人员、地点、时间段； · 被访谈者的基本情况以及背景介绍； · 访谈者的基本情况； · 访谈进行的氛围，是否真实，问题，提供资料情况。
第二部分：访谈的目的要素 · 被访谈者的判断和结论； · 访谈者的判断和结论； · 支持这样结论的访谈细节。
第三部分：访谈工作界定和确认界定下一步工作 是否需要补充访谈或相关访谈。
五
访谈问题清单
（一）管理层访谈
1.公司的股权结构？董事会的组成？ 2.公司的短、中、长期的战略规划是什么？ 3.您认为公司的发展方向是什么？公司未来的市场定位和业务组合应该是什么样的？对于企业未来发展的构想和建议。（事业定位）
4.您认为公司在市场上的地位是什么样？如何看待公司目前的发展状况？成功与不足之处有哪些？ 5.我们目前采取的是哪一种公司战略？（差异化、低成本、集中）
6.目前，谁是我们主要的竞争对手？ 7.你认为未来五年行业的发展方向如何？那些因素是影响行业发展的重要因素...
篇二：尽职调查之访谈问题清单
欣 精密电子业务 尽职 调查访谈提纲主题：
深圳市创亿欣 精密电子股份有限公司业务尽职调查访谈 时间：2014 年 4 月 28 日（星期四）（暂定）
地点：深圳市宝安区沙井街道新桥新发工业区 主持：彭晓晴、汤牧 记录人：彭晓晴 出席：中信建投证券：汤牧项目经理 彭晓晴项目经理
创亿欣：蒋晓如财务总监 田翠兰营销总监
一、 访谈目的：调查公司的商业模式 1 、 公司的主营业务是什么？公司是否有变更主营业务的计划？
精密连接器、连接线和电脑周边器材等电子元器件的研发、生产和销售。
2 、公司的 商业 模式 、业务流程 是 怎样的 ？ 从采购、管理、运营、销售等各方面来介绍。
商业模式：自营 BTB 销售模式+垂直整合连接器及其组件研发与生产+内地劳动密集型生产基地 核心技术:精密连接器的开发和生产工艺自动化制程的开发
3 、 公司的产品研发模式？ 公司研发投入的情况如何？
公司的产品研发模式如下: a.OEM：以客户现有的规格做客制化的设计 b.ODM：提供设计方案及产品开发，满足客户需求
4 、 请介绍下公司如何拓展客户资源， 公司的市场定位是什么？公司的主要客户有哪些？公司是否有稳定的客户基础？ a.市场定位:智能安防行业、一线品牌商及特种线束； b.主要客户: 安防行业:海康威视、宇视、同为、智美达、环宇、东视 一线 PC 品牌商:宏基、技嘉、惠普、一线 PC 代加工厂(富士康 广达
纬创
兴英) 一线连接器品牌商:molex、立讯精密 、金士顿、闪迪 特种线束：新能源汽车、智能机器人、无人机、防火防辐射线缆、防腐蚀防爆线 c.公司目前的客户基础非常稳定。智能安防与一线品牌已具有长期稳定的客户群，特种线束正在应客户需求开发中。
二、访谈目的：
调查公司所属行业情况及市场竞争状况 1 、请介绍下公司所处行业的细分市场，监管体制，以及国家未来相关政策方向。
a. 安防 PC 消费型电子行业 b. 新能源产品的扩展以及安防智慧安全的社区及城市，防恐及高品质的特种连接线；
2 、推动行业发展的动力
a. 推动行业发展的动力主要是以 4C（电脑、消费型产品、元器件、通讯）技术的更新； b. 国家安全城市与物联网的发展需求； c.全球生存环境的改善需求（eg：新能源汽车的开发）
3 、公司所处行业的发展趋势如何？ 从市场需求现状看，连接器行业受消费型电子市场萎缩影响，整体行业市场需求处于下滑状况，由于产品价格竞争更为激烈，各生产供应商处于产能调整整合阶段。
从行业技术面看，连接器向小型化、高密度、高速传输与高频方向发展，对研发技术与制程技术的开发在资金投入上呈上升趋势。
从未来发展趋势看，随着消费电子、汽车电子、安防、通讯终端和医疗电子在产品更新换代与功能兼容需求上，连接器市场需求还将保持需求增长的势头；连接器产品向高质量、高技术含量、高附加值、高市场竞争力转变；随着全球连接器生产能力不断向亚洲及中国转移，亚洲已成为连接器市场最有发展潜力的地方，而中国将成为全球连接器增长最快和容量最大的市场。
4 、公司所处行业处于生命周期的哪个阶段，行业规模如何？ a.安防产业处于市场的蓬勃期，在市场上一直有高成长的需求； b.4C（电脑、消费型产品、元器件、通讯）产品上一直有稳定的需求； c.新能源汽车未来市场发展潜力具大；
5 、行业与行业上下游的关系？ a.供应链（铜材、铁材、塑料）等； b.客户面有安防、消费型电子
6 、 行业的竞争程度如何？ 技术门槛要求不高，市场价格竞争激烈；
7 、行业有什么样的进入壁垒？ 有哪些行业风险？竞争情况如何？ a.
产品需符合行业协会规格标准及相关认证，是进入该行业的壁垒； b.
行业的风险有：客户产品定制规格的变更，消费型电子产品的快速更新，同类产品太多； c. 行业市场竞争激烈，客户对产品价格需求敏感
8、 、 行业发展的有利因素与不利因素？ a.有利因素：市场需求量呈上升趋势 b.不利因素：技术门槛不高，竞争激烈，人力成本呈上涨趋势；
三、 访谈目的：调查公司主营业务及经营模式 1 、公司的产品或服务的种类？
精密连接器、连接线、电脑周边元器件
2 、公司产品种类、功能和用途及消费群体 ？
产品种类：精密连接器、连接线、电脑周边元器件 功能：精密可靠性连接，数据传输
用途及消费群体：安防、4C（电脑、消费型产品、元器件、通讯）、新能源、特种线缆
3、 、 该公司主要产品的技术含量？
a.产品技术要求精密化、可兼容性及可靠性要求高，拥有自主研发的专利技术 b.产品制程工艺自动化程度高
4 、 公司的业务关键资源的要素有哪些？ 产品或服务相关证书？ 无形资产？核心技术？ 注册商标：公司有两个注册商标，其中 于 2014 年被评为“广东省著名商标”称号。
专利技术：实用新型与外观设计近 50 项专利技术 核心技术: :精密连接器的开发和生产工艺自动化制程的开发
5 、产品或服务向消费者提供的保障？ 符合行业标准规范和客户定制化的要求 满足客户产品性能的需求
6 、报告期内各类产品或服务在销售收入及利润中的比重如何？及在公司业务中的重要性? 以 2015 年度产品销售为例：
7 、公司对提高现有产品或服务质量、增强竞争力等方面将采取的措施以及公司新产品或服务种类的开发计划？ 随着近两年连接器在消费电子与通讯行业的市场需求下滑，公司原有客户业务量减少。面临连接器行业发展受阻，公司将在安防、新能源汽车线束、特种线束等领域加速拓展。因此，公司管理层与营销部经过市场调研、结合公司现有的资源状况，在公司业务方面做了战略规划，即未来公司从 4 个方面向高附加值产品进行转型：
1、由传统 PC 零配件的 OEM 配合改为向客户提供自主设计开发的终端电子产品，即ODM 转型； 2、向技术领先型产品升级； 3、重点安防应用行业发展； 4、向小家电、新能源汽车与医疗行业突破。
8、 、 公司新产品或服务种类的开发计划？
a.安防应用连接线 b.新能源汽车线束 c.特种行业线缆
四、 访谈目的：调查公司所属行业情况及市场竞争状况
1、 、 该公司主要产品的技术含量？
a 产品技术要求精密化、可兼容性及可靠性要求高，拥有自主研发的专利技术 b 产品制程工艺自动化程度高
2 、公司主要产品的可替代性？
目前没有产品的可替代性
3 、公司研发机构设置、研发流程和研发系统运行情况如何？自主技术占核心技术的比重？
a.公司设置研发部，负责公司产品及制程工艺的设计开发。研发部下设连接器课、 连接线课、 机电课和生技课，分别负责连接器组件、连接线、电子产品的产品设计及制程开发。
b.自主技术占核心技术的比重为 80%
4 、公司具有什么样的竞争优势、竞争劣势？针对竞争劣势有什么样的应对措施？ 竞争优势：
自主开发优势：专注精密连接器的开发 自制件交期优势：连接器组件的垂直生产自制 成本竞争优势：制程自动化与内地生产基地的产能布局 竞争劣势：
行业龙头供应商具有产品专利技术保护，容易形成侵权 对应措施：
a 购买专利技术 b 引进行业高技术的研发人才 5 、公司为稳定管理层及核心技术人员，采取措施有哪些？
采取的措施有：
a 引进行业管理型及技术型人才 b 提供人力提升培训计划 c 公司建立管理层及核心技术人员的股权激励 d 企业文化建设
五、 访谈目的：调查公司 对供应商和客户的依赖程度 1 、该公司对供应商的依赖程度如何？是否存在经营风险？ a.无 b.无
2 、 公司有何市场推广计划？如何对客户进行管理？对客户的依赖程度及相关风险如何？
a.公司市场推广计划为参展、拜访客户 b.在重点客户设立业务服务中心，每季的技术交流。
c.以服务大客户为主，例如：海康，所以没有对客户的高度依赖或相关风险。
六、 访谈目的：调查公司 发展规划 1、 、 公司的整体发展规划是什么？ 具体目标？有哪些行业风险？竞争情况如何？
a.安防产业是以服务大客户为主 b.4C（电脑、消费型产品、元器件、通讯）找寻尖端客户群 c.特殊线缆的领域
2 、介绍公司的各项业务板块的中长期发展目标。
a.中期：国内的安防企业至国际品牌，在 PC 市场为客户量身定做的解决方案商 b.长期：在安防领域里细分到不同特殊线缆应用的领域
2、 、 公司的经营目标和计划是什么？
a.销售额在 2018 年达到人民币 3 亿，营收业绩番一番 b.利润从目前的 4%增长到 2018 年的 8%
4 、公司面临的风险因素有哪些，公司有什么相应的对策或措施？ 销售额快速地成长会造成经营保障资金的风险 市场管理的成本
篇三：尽职调查之访谈问题清单
购活动来说尽职调查通常需经历以下程序1由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作。
2由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组通常包括律师、会计师和财务分析师。
3由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协议”。
4由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准备资料索引。
5由潜在买方准备一份尽职调查清单。
6指定一间用来放置相关资料的房间又称为“数据室”或“尽职调查室”。
7建立一套程序让潜在买方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并能获得数据室中可以披露之文件的复印件。
8由潜在买方聘请的顾问包括律师、会计师、财务分析师作出报告简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。
尽职调查报告应反映尽职调查中发现的实质性的法律事项 通常包括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。
六、法律事项 1、 所有重要的诉讼、行政处罚、行政复议程序、政府调查或问讯悬而未决的或具潜在威胁的事项
2、在最近三年内就进行中的、已终结的诉讼或仲裁案件与律师之间的备忘录或信函。
2、 一览表及完整的卷宗材料
一、公司基本情况记录
1、截止到目前公司及其“附属公司”的设立、变更等所有历史沿革文件、股票发行记录、执照、公司章程等
2、公司近 5 年以来的会议记录
3、公司及其“附属公司”最近的组织机构图。
二、财务信息
1、公司最近 3 年尽可能早的经审计的合并财务报表及其附注
2、公司最近内部财务报表
3、公司的中期报告、年度报告
4、最近 3 年与该公司合并或被该公司收购的所有经济实体的经审计的财务报表
5、公司目前内部预算、财务计划与预测及所有长期预算、资本扩张、重组程序或战略性计划有关的书面报告或文件。
6、纳税申报单列表和纳税年度列表。
三、经营信息
1、公司的经营计划
2、公司产品的市场研究/报告
3、公司主要客户清单
4、公司主要原材料供应商。
四、重要的公司协议
1、重大供应和销售合同
2、重大贷款合同
3、抵押合同
4、担保合同
5、租赁合同
6、建筑工程合同
7、以公司为缔约方的经销协议、分销协议、许可协议、特许经营权协议、非竞争协议等
8、管理层协议
9、其他合同。
五、重要资产
1、关键的有形资产包括不动产、任何设备、设施其他实物资产等。
2、关键的无形资产包括专利、商标、版权、专有技术、软件、许可和批准、特许经营等。
公司并购中的尽职调查事项清单
公司背景 1公司的名称、地址以及各主要加工、销售及其他部门的分布 2公司何时成立、公司的性质 3公司的所有权结构主要股东和持股比例、股东的背景情况 4公司董事的有关情况 5外部顾问人员的有关情况 6公司概况包括所有的主要业务部门、组织结构、公司开发的产品和服务 7公司发展历程及重大事件所有权和主要业务的变化 8公司出售的目的和相关信息 1为什么要出售公司 2由谁负责有关公司出售的事宜 3是否存在影响交易的少数股权 4建议收购的支付条件是什么 5出售方及其股东的税收目标 6预期的会计和税收处理 7由谁支付经纪人的佣金及佣金额和何时支付 9管理人员 1主要股东、董事和管理人员的声誉 2公司收购后他们的聘用合同是否继续有效 3公司董事和高级管理人员是否涉及未决诉讼 10公司及主要股东涉及的诉讼未决的和潜在的 11公司收购是否会导致契约终止、失去主要客户或合同、人员的辞职 12公司及其所在产业的最新发展和变化趋势 13公司将来的计划取得公司过去几年的会议记录、经营计划、预测报告和预算报告
14对公司经营产生重大影响的“关系户”业务 15政府的限制和管制 16对公司产生影响的周期性因素 17信贷和证券的信用等级 18影响公司发展的主要外部力量 19其它说明。
二、产业分析 1产业结构 1按规模划分的公司数 2产业集中度 3并购与收购趋势 4地区分布 5产品线 6分配渠道 7一体化程度 8新公司的进入壁垒 2产业增长 1过去的年增长率销售、利润、市场占有率等 2预计将来的年增长率销售、利润、市场占有率等 3影响增长的因素人口变动趋势、总体经济趋势、可支配收入、利息率、产业构成和趋势、市场规模、市场占有率、技术创新、生产设计、规模经济、产品定价和差别化、进出口、广告和营销、政府因素、顾客购买力、环境考虑等 3竞争 1同一行业中其他公司的竞争实力和竞争战略 2来自其它产业的竞争即替代产品 3影响竞争的关键因素 4进入壁垒 5对成功的主要威胁 4产业中的主要客户和供应商 1列出向其提供产品的主要产业
2在最近几年是否存在较大增长的新的客户和供应商 3是否存在前向一体化的供应商和后向一体化的客户的发展趋势 4是否依赖少数客户和供应商 5劳动力 1公司员工的结构 2核心岗位劳动力的供给情况 3公司平均工资与地区工资水平的比较 4劳动力的稳定程度 6政府管制程度 7专利、商标、版权等 8其它信息。如期刊、报纸、行业协会公告、公司有关文件、证券研究报告、政府统计资料中获取的各种信息。
三、财务和会计资料 1财务报表包括过去几年的年度和中期资产负债表、损益表、现金流量表以及全资公司、控股公司和主要参股公司、 业务部门、地区分部的财务报表、 财务和经营预测、预算、计划、税收报单等 2资产 1现金 2应收帐款包括应收帐款、应收票据、公司的坏帐准备政策、过去几年的坏帐损失、过去几年的退回和折让准备情况 3投资包括各种证券投资和其它投资 4按产品线分类的库存原材料、在产品和产成品 5厂房、财产和设备包括土地的性质、取得日期、成本、数量、估价基准、厂房与设备的位置、使用年限、原始成本、帐面价值、重置成本、累计折旧、折旧方法、估计的继续使用年限等 6其它资产包括商誉、递延费用、研究与开发、版权、专利、商标、品牌等。描述和分析他们的的性质、如何产生的、资本化和摊销政策、使用权和留置权等 3负债 4潜在的未列帐债务 5或有负债包括租赁、诉讼、贷款担保和未执行的合同等
6会计政策 (1)重要的会计政策和会计程序摘要 (2)过去几年会计政策有无重大变化 (3)中期财务报告和年度报告的基础是否一致 (4)与收购方的主要会计政策是否一致 (5)是否存在与产业实际不同的会计政策 7财务报表比率分析 四、财务报告制度和会计程序与控制 1取得主要管理人员报告的副本 2对管理人员报告的说明由谁准备的、报告日期、报告的原因等 3是否为所有的主要会计责任领域准备绩效报告 4财务和管理人员报告系统是如何运行的子公司、分部、部门与公司总部在其中的相互关系 5内部控制 1取得公司的政策和程序手册是如何实施遵守这些政策和程序的 2取得独立会计师对公司会计程序和内部控制的备忘录 3内部审计部门的构成、政策和程序并取得过去几年的内部审计报告 4取得内部审计的其它重要文件 5取得审计委员会的会议记录 6就以上取得的信息与管理人员讨论评价全面内部控制环境注意任何较大的缺陷 6计算机的使用情况 7保险取得与有效的保险单有关的信息 8公司的长期预算计划 9与财务报告、会计程序和控制程序相关的其他重要问题 五、税收 1国家、地方和行业的税收政策 2适用的税收和税种 3各年的应税情况 六、组织、人力资源和劳资关系 4组织图组织结构是否与短期的和长期的业务需要相一致
5主要的经理人员 1他们的姓名、职位、年龄、在目前职位上的工作年限、过去 的工商经历、教育程度、报酬是否签订了雇用契约 2公司的业务是否依赖于某一个关键人员 3是否存在于一个既年轻又有工作间历的人 4是否正在执行报酬计划以便吸引高素质的人才工资水 平是否有竞争力 5公司的主要管理人员或董事是否牵涉未决诉讼、违章。
6雇员福利 1养老金计划 2分享利润计划红利分配、奖励和补偿计划 3其他福利、退休金、解雇费 4假期政策 5认股权 6退休后的医疗和生命保险费用 7其他。
4工会协议工会名称、对会员的管理、包括的雇员数、协议有效期、生效日期。其他重要条款。
5劳资关系。
1不满与仲裁裁决 2预期的劳动契约问题 3收购后可能发生的变化。
七、营销和产品 1主要的生产线 1过去几年里的销售或营业收入、毛利 2当年估计的销售或营业收入、毛利 3总的积压定单、积压定单预期的赢利能力、重要积压单的积压时间 4地区的详细情况 5分配渠道和客户类型。
2.主要产品
1名称、价格、质量、配件和主要原材料、客户服务、产品生命期、市场规模、市场占有率、特许经销保护、专利和商标保护。技术敏感性、竞争战略评价、将来的计划 2投入日期 3重要的变革 4库存量和周转率历史的和预测的 5分销方式 6过去产品退回情况 7年生产能力 8广告和促销方式 9客户的有关情况 10产品与同类产品的差别程度。
3竞争对手的有关情况历史的和预测的包括公司的名称、位置、产品销售领、估计的市场占有率、估计的毛利、这些公司的总体战略和目标以及特定的优势和劣势。
4产品定价 1本公司及其竞争对手是如何制定价格政策和拍卖政策的 2主要产品的单位产品价格 3发生价格变动的频繁过程及其变化幅度 4产品的需求和促销弹性 5产业满足当前和将来产品需求的能力 6成本增加是否能够转嫁 7公司对产业价格变动是否敏感 8是否存在价格领导者哪个公司是价格领导者。
5营销和销售组织包括公司的营销和销售战略、组织图。
6营销和销售人员 1主要人员简历 2营销和销售人员的报酬、包括工资、佣金、奖金等 3公司的培训计划 4是否使用奖励、指标等办法来提高销售额。
7销售计划 1计划是怎样形成的
2区域分布与市场细分之间是否一致 3使用销售报告和外部信息的情况。
8广告费用。
9公共关系 1公司下设公共关系部还是利用外部的公共关系顾问 2公司是否有公共关系方案• 3公司的公共关系方案是指向谁的即股东、新闻界、金融界等。
10公司在新产品促销和广告上的经营哲学是否实施专门的方案来创造新的市场机会扩大现有市场。
11竞争地位 1公司目前地位和预测将来的地位的评价 2公司与竞争相关的优势和劣势 3有助于实现公司目标的因素 4阻碍公司实现目标的因素 5成功的关键因素、成功的最大威胁 6进入壁垒。
八、加工制造和分配 1生产企业包括名称、位置、建造日期、自有的还是租赁的、成本、账面价值、估计的剩余使用年限、年产能力、雇员。目前条件、生产能力利用其他用途。
2主要机械设备包括成本、年限、累积折旧、折旧率、重置成本、位置、生产能力利用等。
3加工制造过程 1制造过程的类型大批量生产、成批生产可根据定单生产 2制造过程中的关键部件 3主要作业及其性质 4制成品和部件的标准化程度 5现有的提高标准化程度和保证质量管理的方案 6总生产周期的时间构成备运时间和加工时间 7是否使用了分包安排 4生产率
1与竞争对手的生产效率比较 2厂场布置是否有效率。
5采购 1采购程序 2主要供应商包括名称、位置、材料类型、单位价格、各自供应量占总采购量的百分比、特殊条件 3供应商所在产业的经济条件 4重要原材料短缺、供货中断和价格波动的可能性 5任何长期的供货合同和互相购买协议 6公司内部购买。
6维护与修理。
7分配、包括实物分配方式和使用的运输设施。
8制造过程和库存管理中是否运用下列管理技术包括“ABC”分析法、零库存或“JIT’库存技术、厂场利用和布局研究、价值工程、部件标准化、时间与动作研究自制或外购分析等。
九、研究与开发 1主要项目 11过去 5 年里完成的项目包括费用和实际的或估计的利益 12目前正...
篇四：尽职调查之访谈问题清单
调查中如何做好各部门访谈？（附访谈清单）尽调是一个技术活，也是一个通过数据收集，数据分析完成对问题的验证与总结，然后完成尽调报告，数据收集方法有，网络搜集，公司提供资料清单获取，还有访谈，观察，询问。一项尽调工作都是多种工具的综合运用，今天要跟大家分享的是如何做好访谈，如果访谈。作为一个菜鸟，平时是话痨，一到正经跟企业的管理层或者其他部门的人员做访谈了却找不到话题，不知道怎么提问了。那么访谈应该如何做呢？（附.尽调访谈思维导图）
一 访谈的程序
访谈准备——预约时间——实施记录——访谈纪要。
第一步，访谈准备。
访谈人应做好充足的访谈准备，在前期对公司基本情况和行业情况进行充分了解的基础上，实施访谈的准备，并针对不同的访谈对象形成不同的问题清单，详见最后的访谈清单。
第二步，预约时间。
就访谈问题清单告知被访谈人，包括预约访谈的时间和地点，沟通进行访谈的基本流程和涉及的主题内容。
第三步，实施记录。
访谈的实施和记录，原则上应该由两名以上人员共同完成访谈，并由助理人员完成访谈过程的记录，访谈见真功夫，所以为了培养下属，如果下属不是第一次访谈可以助理主问，主管补充，如果是助理第一次参与访谈，可以由主管主问，助理记录并根据自己的理解逐步加入进来发问。
第四步，访谈纪要。
完成访谈后保存。
二
访谈应当准备哪些问题？
一般来说访谈问题分为两大类：开放式问题和封闭式问题。
（一）所谓“开放式问题” 是指在所提出问题的后面并不列出可能的答案，供受访者选用，而是让受访者自由作答的问句。
其核心优点在于: ·
答案能够比较全面、比较广泛、相对比较真实；
·
可以给被访谈者更好的体验、成就感； ·
有可能得到更广阔、更深入甚至更有价值的回答； ·
可以对涉及问题的深度有更好的了解。
其核心缺点在于：
· 访谈本身不好控制； · 访谈答案不标准化，不便于资料汇总、统计和分析； · 访谈结果难以进行量化处理。
（二）所谓“封闭式问题”。
指事先设计好的备选答案，受访者问题的回答被限制在别选答案中，即他们主要是从备选答案中挑选自己认同的答案。
封闭式问题的核心优点很多：
· 可以最大程度节省访谈双方的时间和精力； · 能够以更少的时间完成更多的内容，也可以帮助访谈人最大限度的控制访谈进度； · 可以更加针对性的了解你自己需要知道的具体信息，后期可以更加容易整理和归类； · 可以帮助缺乏经验的访谈主持人和被访谈人，鼓励内向或者不爱直接了当说话的被访谈者。
其劣势在于：
· 有时难以回避的虚假信息； · 信息限制很明显； · 对访谈有更高的准备要求。
· 综合开放式问题和封闭式问题的优劣性可见，实际操作中对公司高管的访谈应当是以封闭式问题为主开放式问题为辅。
三
开放式问题和封闭式问题应当如何结合？
第一种方式：由开放式问题过渡到封闭式问题 比如就企业经营的风险控制情况认识的访谈：
第一步，可以通过一个开放式问题问一下被访谈人就风险控制怎么认识的； 第二步，过渡到以风险控制的一般性普遍知识为题的封闭式问题； 第三步，过渡到以跟公司相结合的风险性控制的具体内容为题的封闭式问题； 第四步，完成以公司风险控制及其施具体细节为题的封闭式问题。
这个步骤就是访谈过程中，按照“广义知识”——“普遍知识”——“具体知识”——“细节”这种方式，就一个主题完成的一个由开放式问题到封闭式问题的访谈。
第二种方式：由封闭式问题过渡到开放式问题 比如就公司的的销售情况认识的访谈：
第一步，通过一个销售中具体数据的封闭式问题展开访谈的了解； 第二步，通过一个销售中具体细节的封闭式问题进行了解； 第三步，通过一个销售中一个普遍性知识问题进行了解； 第四步，通过一个对销售流程看法评价的开放式问题得到这个主题的结论性意见。
这个步骤就是访谈过程中，按照“具体数据”——“具体细节”——“普遍性知识”——“结论”这种方式，就一个主题完成的一个由封闭型问题到开放式问题的访谈。
四
访谈纪要如何记载？
访谈过程的全程要进行录音，并进行关键问题的文字记录作为访谈纪要的附件进行保存，如果访谈中涉及关键问题需要企业提供支撑性文件后者相关的制度，尤其如果访谈目的要了解流程的需要提供一套文件，来了解整个业务流程的记录文件和制度是否相符。
同时也要制作“访谈纪要”，形成书面的文件。访谈纪要一般包括如下的内容：
第一部分：描述背景 · 访谈目的； · 访谈参与人员、地点、时间段； · 被访谈者的基本情况以及背景介绍； · 访谈者的基本情况； · 访谈进行的氛围，是否真实，问题，提供资料情况。
第二部分：访谈的目的要素 · 被访谈者的判断和结论； · 访谈者的判断和结论； · 支持这样结论的访谈细节。
第三部分：访谈工作界定和确认界定下一步工作 是否需要补充访谈或相关访谈。
五
访谈问题清单
（一）管理层访谈
1.公司的股权结构？董事会的组成？ 2.公司的短、中、长期的战略规划是什么？
3.您认为公司的发展方向是什么？公司未来的市场定位和业务组合应该是什么样的？对于企业未来发展的构想和建议。（事业定位）
4.您认为公司在市场上的地位是什么样？如何看待公司目前的发展状况？成功与不足之处有哪些？ 5.我们目前采取的是哪一种公司战略？（差异化、低成本、集中）
6.目前，谁是我们主要的竞争对手？ 7.你认为未来五年行业的发展方向如何？那些因素是影响行业发展的重要因素？ 8. 我们的核心竞争力是什么？ 9.目前是否有策略联盟？有哪几家？如何看待策略联盟或合作伙伴？ 10.公司成本控制的策略？ 11.公司目前涉足领域有哪些？您怎么看待它们的经营情况？对它们下一步的发展您有什么规划？
（二）采购部访谈
1．公司的主要采购模式、近两年各种采购模式所发生的采购金额及占采购总金额的比重。
2．公司近两年采购的主要原材料的名称、各自的采购金额及分别占采购总金额的比例。
3．公司原材料的主要供应商名称、区域分布及向其采购的金额占公司采购总金额的比重。
4．公司主要原材料的供应情况、是否存在替代品、价格变动情况及对本公司产品价格的影响及公司的对策。
5．公司近两年主要产品成本中原材料占的比重。
6．公司在采购方面的优势。
7．公司如何进行品质管理？
（三）质控部访谈
1．公司产品的质量控制措施。
2．公司主要客户对公司产品的品质有何要求？ 3．公司主要产品品质的行业标准及公司产品执行的标准。
4．公司主要产品品质所达到的水平。
5．公司产品质量纠纷及其处理。
6．公司在产品品质控制方面的优势。
7．公司在产品质量控制方面有何风险。
8．公司产品售后服务情况。
9．部门内部的相关文件（包括但不限于品质制度规划、目标及要求）。
10．品质部与其他部门的业务合作。
11．公司的特色及核心竞争力。
（四）研发部访谈
1．描述公司研发体系的设置、研发模式及研发流程。
2．公司研发部门设置及其职责。
3．公司现有的技术水平及技术优势。
4．公司主要技术的取得方式、核心技术介绍及其来源。
5．公司的技术储备情况。
6．公司主要产品所处的技术阶段。
7．主要产品的技术含量、可替代性。
8．公司的研发优势、技术成果、研发方面存在的风险。
9．公司针对研发团队采取的激励措施、研发团队的稳定性。
10．公司现有的技术开发平台及设施。
11．公司现有的专利的保护期、到期后对公司的影响。
12．与其他公司开展的技术合作情况（技术合作协议、合作成果的分配、保密措施）。
13．公司拥有的非专利技术情况。
14．公司如何介入主要客户的研发、双方的合作及合作成果的共享。
15．公司的技术创新机制、是否有稳定、连续的新产品以保持公司利润的稳定增长。
16．公司与上下游产业的合作。
17．公司的研发周期如何。
18．如何界定公司的主要技术所处的环节。
19．公司的主导产品如何进行更新换代。
20．进入本行业的技术壁垒。
21．近三年的研发费用占公司销售额的比重。
22．研发团队的人才培养、培训。
23．评价主要竞争对手的技术水平、与本公司的差异。
24．公司的商标、发明、认证、许可、特许经营权、无形资产软件等情况。
（五）销售部访谈
1．公司所处行业的市场容量及近 3 年的变化趋势。
2．公司在行业中的市场占有率、行业排名及近 3 年的变化。
3．进入本行业的主要障碍。
4．行业发展的有利因素和不利因素。
5．行业的周期性、区域性和季节性特征。
6．行业的管理体制、行业协会。
7．行业内主要企业的业务模式，本公司的业务模式。
8．公司的主营业务、主要产品、主要产品的销售群体及销售区域。
9．公司主要产品的产能、产量、销量、销售价格及其变动情况；主要产品销售额占公司年度销售额的比例（近三年）。
10．行业及本公司主营业务的利润水平、近三年的变化及其未来变动趋势。
11．行业的主要客户、公司的主要客户、客户的市场份额、客户的地理分布。
12．产品的可替代性。
13．公司产品的出口情况及未来的设想。
14．公司主要竞争对手及竞争优势。
15．公司产业上下游产业的发展前景及其分析及与上下游的关联度。
16．公司主要客户的简单介绍、与主要客户各个方面建立的合作关系。
17．产品的定价策略（定价原则、定价的依据及与主要客户的议价能力与主要客户之间是否存在差价补偿）。
18．公司的其他业务领域以及对联想等其他主要客户以外的客户开拓情况。
19．公司是否是 XX 等主要客户显卡第一策略供应商、如果是，请提供相关说明材料。
20．近三年是否收到客户的评级、奖励及书面评价。
21．从客户角度分析公司产品的优势、公司在客户采购中的比例。
22．请说明公司与 XX 等客户在框架性协议下采取订货单、提货单形式开展业务的原因和优点，该模式在行业内是否通行。
23．公司在 XXX 方面的采购情况，请详细说明客户 Consign 情况。
24．本部门的主要职能与公司其他部门的业务合作和权限划分。
（六）财务部访谈
1.
公司会计报表合并范围,流程,原则及方法； 2.
公司现行会计政策及近 3 年跨级政策的重大变更：
·
收入确认和计量的方法； ·
发出存货的计价方法； ·
长期股权投资的核算方法； ·
固定资产的分类和折旧计提政策； ·
投资性房地产的各种类和计量模式； ·
无形资产的计价摊销方法； ·
借款费用的依据及方法等。
（七）人事部访谈
1. 员工总数及按教育程度的分类； 2. 公司人员的招聘程序及招聘渠道； 3. 员工的考核方式及程序；
4. 员工的激励机制及奖惩措施； 5. 员工流动的比率及原因； 6. 员工的培训计划和培训措施。
（八）生产部访谈
1．公司的生产模式介绍。
2．公司生产流程、生产的关键环节介绍 3．描述公司的生产工艺（工艺流程图）、生产技术及其在行业中的领先程度并举例说明，主要产品生产技术的成熟程度。
4．公司主要产品图片、近三年的产能、产量、产能利用率。
5．公司生产的季节性，是否存在生产瓶颈。
6．公司在产品生产制造环节的弹性制造能力。
7．公司如何在生产过程中进行品质控制和成本控制。
8．主要生产设备、厂房的取得方式，主要设备的先进程度、使用年限、成新率等。（租赁协议）
9．公司在产品制造过程中掌握的专有技术或工艺、公司在制造方面的优势和不足。
10．公司制造部门的设置及其主要职责，公司业务重组前后公司制造部的变化。
11．生产人员的组织、班次的划分（主要产品的生产人员如何安排）、交接；生产人员的流动性、熟练程度及员工培训情况。
12．行业针对生产环节、生产工艺、生产技术的要求；公司客户对生产环节、生产工艺、生产技术的要求。
13．公司执行的“精益生产”项目对制造部的要求和影响。
14．制造部与公司其他业务部门之间的业务衔接。
15．请介绍 shopfloor、just in time、VMI 仓库、SFC 系统建设等相关情况。
16．公司的安全生产、环境保护情况。
17．介绍公司保税产品生产的相关情况。
18．制造部 6S 行为规范、08 年工作规划。
19．主要设备、房产是否存在抵押贷款，是否购买保险。
20．公司房产的所有权情况（租赁合同的签署与公证）。
21．公司的特色及核心竞争能力。
篇五：尽职调查之访谈问题清单
调查问题清单 在投资之前,有很多方面需要调查,每一个方面都像一块石板,您需要翻开每块石板来瞧瞧石头下面到底有没有蛇。如果您没有翻开每块石板,您就有可能漏过一条隐藏在石板下得蛇,而它不知道什么时候就会跳出来咬您一口,在您进行调查时您永远不知道哪块石板下藏着那条致命得毒蛇。导致失败得原因有可能就是您得产品,也有可能就是您得财务状况。所以,进行调查时永远不要放过任何一块石板。目 目
录 录目录 ..................................................... - 1 - 一、管理方面 ...................................... - 4 - 1.首席执行官(CEO) ................ - 4 - 2.管理团队中得二号与三号人物- 6 - 3.管理团队 .............................. - 6 - 4.组织结构与决策 ................... - 7 - 5.管理特性方面得相关问题 ..... - 8 - 6.公司所有权 ........................... - 9 - ★ 您需要收集得一些基本信息 ... - 10 - 1.管理档案文件 ..................... - 10 - 2.管理报告 ............................ - 10 - 3.优劣势分析 ......................... - 10 - 4.总结分析 ............................ - 11 - 二、人员方面 .............. 错误! 未定义书签。
1.公司组织 ............................ - 12 - 2.员工报酬 ............................ - 12 - 3.养老金计划 ......................... - 12 - 4.收益分享方案 ..................... - 12 - 5.奖金方案 ............................ - 13 - 6.其她员工收益 ..................... - 13 - 7.特殊报酬安排 ..................... - 13 - 8.薪水记录 ............................ - 13 - 9.员工手册 ............................ - 13 - 10.协会 ................................. - 13 - 11.生产中断 .......................... - 13 - 12.培训计划 .......................... - 14 - 13.态度与士气 ...................... - 14 - 14.档案保存 .......................... - 14 - 15.报告 ................................. - 14 - 16.雇佣程序 .......................... - 14 - 17.激励 ................................. - 15 - 18.员工诉讼 .......................... - 15 - 19.监管机构 .......................... - 15 - 20.咨询顾问 .......................... - 15 - 21.其她重要部门 ................... - 15 - ★ 基本信息 ................................ - 15 - 1.文档 ................................... - 15 - 2.员工报告 ............................ - 16 - 3.比例分析 ............................ - 16 - 4.主要得优势与劣势 ............. - 16 - 5.总结分析 ............................ - 16 - 三、市场营销方面 ........ 错误! 未定义书签。
★ 营销人员 ................................ - 18 - 1.市场营销人员 ..................... - 18 - 2.人事与组织 ........................ - 18 - 3.市场营销人员得档案文件 ... - 19 -
★ 产品 ....................................... - 19 - 1.产品描述与产品特征 .......... - 20 - 2.产品定价 ............................ - 20 - 3.产品周期与可靠性 ............. - 21 - 4.产品质量保证 .................... - 21 - 5.产品发展 ............................ - 21 - 6.促销 ................................... - 22 - 7.产品包装 ............................ - 22 - 8.产品相关得文件档案 .......... - 22 - ★ 客户描述 ............................... - 22 - 1.客户分析 ............................ - 22 - 2.客户投诉 ............................ - 23 - 3.客户赊账 ............................ - 23 - 4.文件档案 ............................ - 24 - ★ 客户服务 ............................... - 24 - ★ 竞争分析 ............................... - 25 - 1.竞争 ................................... - 25 - 2.文件档案 ............................ - 25 - ★ 产业分析 ............................... - 26 - 1.产业结构 ............................ - 26 - 2.市场容量与状态 ................. - 26 - 3.产业增长 ............................ - 27 - 4.竞争 ................................... - 28 - 5.产业得消费者 .................... - 28 - 6.产业得供应商 .................... - 28 - 7.产业得劳动力 .................... - 28 - 8.政府对该行业得监管 .......... - 29 - 9.专利、商标、版权及其她知识产权 ......................................... - 29 - 10.周期性作用因素 ............... - 29 - 11.产业协会与商业期刊 ........ - 29 - 12.关于产业得文件与档案 .... - 29 - ★ 市场营销策略 ........................ - 30 - 1.一般策略 ............................ - 30 - 2.销售计划 ............................ - 31 - 3.广告与公共关系 ................. - 31 - 4.文件档案 ............................ - 31 - ★ 产品发行 ............................... - 31 - ★ 基本信息 ............................... - 32 - 1.市场营销文件档案 ............. - 32 - 2.营销报告 ............................ - 32 - 3.比例分析 ............................ - 32 - 4.优点与缺点 ........................ - 33 - 5.综合分析 ............................ - 33 - 四、生产领域 ............... 错误! 未定义书签。
1.生产管理 ............................ - 34 - 2.人事与组织 ........................ - 34 - 3.如果有工会 ........................ - 35 - 4.如果没有工会 .................... - 35 - 5.员工会议 ............................ - 35 - ★ 生产过程 ................................ - 36 - 1.生产设施 ............................ - 36 - 2.生产过程 ............................ - 37 - 3.复杂性 ................................ - 39 - 4.能源需求 ............................ - 41 - 5.质量控制 ............................ - 41 - 6.产品设计 ............................ - 42 - 7.监管部门 ............................ - 42 - 8.转包合同 ............................ - 42 - 9.存货 ................................... - 42 - 10.生产中断 .......................... - 43 - 11.生产成本。
....................... - 43 - 12.生产水平 .......................... - 43 - ★ 采购、供应、运输与接收 ....... - 44 - 1.采购 ................................... - 44 - 2.供应商 ................................ - 44 - 3.接收 ................................... - 44 - 4.运输 ................................... - 45 - 5.效率分析 ............................ - 45 - ★ 基本信息 ................................ - 46 - 1.生产得文档 ......................... - 46 - 2.产品报告 ............................ - 46 - 3.比例分析 ............................ - 46 - 4.优点与缺点 ......................... - 47 - 5.总结分析 ............................ - 47 - 五、研发领域 ............... 错误! 未定义书签。
1.管理与人事 ......................... - 48 - 2.问题 ................................... - 48 - 3.主要项目 ............................ - 49 - ★ 基本信息 ................................ - 49 - 1.文件档案 ............................ - 49 - 2.研发报告 ............................ - 50 - 3.比例分析 ............................ - 50 - 4.优点与缺点 ......................... - 50 - 5.总结分析 ............................ - 50 - 六、财务领域 ............... 错误! 未定义书签。
★ 基本信息 ................................ - 51 - 1.管理、人事与组织 .............. - 51 - 2.管理报告 ............................ - 51 - 3.预算与控制 ......................... - 51 - 4.现金管理 ............................ - 52 - 5.应收款管理——信用与收款政策- 52 - 6.存货管理与控制 ................. - 53 - 7.投资管理 ............................ - 53 - 8.债务管理 ............................ - 53 - 9.文件档案 ............................ - 54 - ★ 财务运营得分析 ..................... - 55 - 1.会计政策 ............................ - 55 - 2.会计方法与成本计算惯例 ... - 55 - 3.杠杆分析 ............................ - 56 -
4.租赁分析 ............................ - 56 - 5.能源密集度 ......................... - 57 - 6.通货膨胀对公司运营得影响 - 57 - 7.文件档案 ............................ - 57 - ★ 财务报表分析 ......................... - 58 - 1.财务报表记录 ..................... - 58 - 2.资产 ................................... - 58 - 3.负债 ................................... - 60 - 4.股东权益与净值 ................. - 61 - ★ 其她资产与负债 ..................... - 61 - 1.未被承认得负债 ................. - 61 - 2.或有负债与义务 ................. - 62 - 3.低估资产 ............................ - 62 - ★ 税收 ....................................... - 63 - 1.国家所得税 ......................... - 63 - 2.地方税 ................................ - 63 - 3.纳税计划与准备 ................. - 63 - 4.其她税务问题 ..................... - 64 - 5.特殊税务问题 ..................... - 64 - 6.税务档案 ............................ - 64 - ★ 其她部分 ................................ - 64 - 1.数据处理 ............................ - 64 - 2.保险 ................................... - 65 - 3.长期预算方案 ..................... - 65 - 4.操作与组织指南 ................. - 65 - ★ 规划分析 ................................ - 66 - 1.基本假设 ............................ - 66 - 2.预编财务报表分析 ............. - 66 - 3.敏感性分析 ........................ - 67 - 4.风险 ................................... - 67 - 5.回报 ................................... - 68 - ★ 基本信息 ................................ - 68 - 1.财务档案 ............................ - 68 - 2.财务报告 ............................ - 68 - 3.财务比率分析 ..................... - 68 - 4.优点与弱点 ........................ - 69 - 5.总结分析 ............................ - 69 - 七、参考材料方面 ........ 错误! 未定义书签。
1.概要 ................................... - 70 - 2.针对管理人员得各种问题 ... - 70 - 3.参考名单 ............................ - 71 - 4.针对制造商代理人得相关问题- 72 - 5.针对律师得问题 ................. - 72 - 6.针对会计人员得问题 .......... - 73 - 7.针对供应商得问题 ............. - 73 - 8.针对消费者得问题 ............. - 74 - 9.针对土地所有者得问题 ...... - 75 - 10.针对广告人员得问题 ........ - 75 - 11.针对银行方面人员得问题 . - 75 -
一、管理方面
许多风险投资者认为人就是任何一项成功投资中最重要得因素,而“良好得管理”对投资者来说就是最重要得。但就是管理就是否“良好”却似乎就是通过业绩来判断得,也就就是说,如果管理让风险投资者赚了许多钱,则认为就是“良好得管理”。究竟就是什么让风险投资者相信管理团队能够成功呢？做一个成功得企业家取决于什么呢？从心理学刊物到励志杂志,有无数关于这方面得研究。如何来考察人就是您调查活动中最困难得环节。希望以下这些问题能对您有所帮助。
1. 首席执行官(CEO)
(1) 这位 CEO 在以前得工作中取得过什么成就？
在个人方面呢？
总得来说呢？
就是什么让您相信这位 CEO 能够实现预定得目标呢？
(2) 这位 CEO 以前在创业企业中工作过吗？
她成功了吗？
如果不成功,就是因为什么？
(3) 这位 CHO 得领导风格如何？
在现在得企业中这样得风格能带来成功吗？
(4) 这位 CEO 就是怎样瞧待自己与管理团队中其她人得关系得？
就是强调个人主义还就是团队效应？
这位 CEO 就是否相信 CEO 就是团队中最重要得角色？
(5) 这位 CEO 有...
篇六：尽职调查之访谈问题清单
.Foreign Exchnage 外汇14.
Insurance 保险15.
Risk management 风险管理Data Request List
数据请求清单Business Information商业信息1.
General Information 基本信息2.
Strategic and Business Planning 战略和商业规划3.
Marketing and Sales Organizations 营销和销售机构4.
Current Product Portfolio 当前产品组合5.
Technology, R&D 技术、研发6.
Intellectual Property
知识产权7.
Manufacturing, Purchasing 生产、采购8.
IT Infrastructure
IT基础设施HR Information人力资源信息9.
HR Topics 人力资源话题Financial Information财务信息10.
Actual Financial Data 实际财务数据11.
Related Parties Transaction 关联交易12.
Financial Budget and Forecast 财务预算和预测Legal Information法律信息16.
Corporate Issues 公司事务17.
Shareholding Items 股权项目18.
Government Approvals / Regulatory Matters 政府的批准与有关规定19.
Grants 赠与20.
Litigation 诉讼21.
Contracts 合同Real Estate Information不动产信息22.
Real Property and Environment Issues 不动产和环境事务Tax Information
26.
Extraordinary Operations异常业务运营27.
Special items/tax treatment 特殊项目/纳税待遇纳税信息23.
General Tax Documents 一般税务文件24.
Tax Returns 纳税申报单25.
Inter-company Transactions 公司间交易
13.
Foreign Exchnage 外汇14.
Insurance 保险15.
Risk management 风险管理1.
General Information 基本信息2.
Strategic and Business Planning 战略和商业规划3.
Marketing and Sales Organizations 营销和销售机构4.
Current Product Portfolio 当前产品组合5.
Technology, R&D 技术、研发6.
Intellectual Property
知识产权7.
Manufacturing, Purchasing 生产、采购8.
IT Infrastructure
IT基础设施9.
HR Topics 人力资源话题10.
Actual Financial Data 实际财务数据11.
Related Parties Transaction 关联交易12.
Financial Budget and Forecast 财务预算和预测16.
Corporate Issues 公司事务17.
Shareholding Items 股权项目18.
Government Approvals / Regulatory Matters 政府的批准与有关规定19.
Grants 赠与20.
Litigation 诉讼21.
Contracts 合同22.
Real Property and Environment Issues 不动产和环境事务
26.
Extraordinary Operations异常业务运营27.
Special items/tax treatment 特殊项目/纳税待遇23.
General Tax Documents 一般税务文件24.
Tax Returns 纳税申报单25.
Inter-company Transactions 公司间交易
Table of Contents目录18.
Government Approvals / Regulatory Matters 政府的批准与有关规定
需求日 递交日11.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
（c）内部时事通讯，报纸及客户来信；（d）与政府关系情况，等1.7 已获得或正在申请中的主要的证书、资质、奖励、资格、批复等22.12.233.1 市场战略3.2 销售组织(a) 按产品线、业务部门、区域分布分别列出的组织结构图和销售人员介绍(b) 企业内部（自有）和外部（中间商）销售人员数量(c) 厂址和地区分布，合同，工资结构以及奖励机制3.3 中间商及销售渠道(a) 中间商以及销售合作伙伴的类型和数量，比如：经销商，代工商，制造加工伙伴等(b) 业务和销售模式；(c)合同， 特别是条款/条件以及排他性权利；(d) 地区分布/覆盖范围(e) 列出前20位客户的销售收入；(f) 针对中间商的销售战略3.43.5(a) 描述短期、中期和长期市场营销战略；(b) 描述当前和计划的市场营销活动/方案；(C)营销成本3.644.14.24.3数据需求清单 商业信息时间基本信息姓名 姓名 备注公司组织结构图，指出法人实体、所有权 % 和公司注册地公司的经营历史，包括创立时间、主要收购/资产处置、管理层收购股份、新业务、主要市场、重点客户和未来按经营活动和地区列出的部门清单和描述（比如: 销售部、制造部、研发部）所有董事会成员的姓名、职务和从属关系管理制度 (a)管理体系描述（例如管理层会议、决策程序）；(b) 企业准则、价值(企业存在的目的）和制度描述（a）媒体披露的信息（b）外部信息/报告，包括市场评论及咨询研究，投行、券商等评级机构对公司出具的报告等战略和商业计划战略规划流程描述战略规划(a) 企业整体优势和劣势分析，包括市场份额统计；(b) 关键成功要素, 弱点和劣势；(c) 历史的战略规划资料(d) 目前的经营战略反映当前和未来交易状况和市场力量的程度;(e) 历史商业计划，作为新商业计划的基础市场和销售(a) 市场总额、结构;(b) 竞争对手/竞争分析，包括市场份额、跟竞争对手的优劣势对比、限制竞争协议等(c) 客户群分类(准确描述客户从产品受益原因，特别是目标客户）;(d) 市场趋势（期待的变革）、驱动因素及成(e) 市场份额及统计数据；(d) 市场趋势（期待的变革）、驱动因素及成功因素售后服务机构和工作描述市场营销机构和工作描述最终客户(a) 总数目；(b) 按地区分布；(c)经常性客户与非经常性客户；(d) 非政府性业务与政府性业务(e) A/B/C/D 客户分析（数量、销售收入）；(f) 前20位客户的销售收入；(g) 专门/特殊供销合同 等当前产品组合 – 包括每个工厂/ 法人实体的产品组合描述（包括价格数据）(a) 描述和概述产品组合的结构和按主要产品线分的业务；(b) 描述产品组合的发展历史；(c) 描述价格体系(d) 描述每一类产品的目标市场（包括产品最多的用处和领域）产品组分类（包括价格数据）(a) 描述分组产品或产品系列体系；(b) 描述同产品一起提供的主要服务;(c) 描述公司处于技术替代情况下的风开发中的产品,详细描述新产品推出计划，包括时间安排、总的目标市场份额及预计占领的份额、商业计划公司经营情况的内外部信息
4.44.54.655.15.266.16.26.36.46.577.17.27.37.488.18.28.38.4 流程及系统 (a) ERP、CRM系统类型和使用，销售控制系统流程描述和记录产品生命周期各阶段替代品竞争（也包括替代性技术）现有产品手册、产品广告和描述（按产品及主要技术特点列出）技术、研发（适用于按法人实体列出的每一个产品组）产品技术(a) 关键技术描述（特许技术或自有技术）;(b) 技术的关键构成描述 研发活动(a) 历史和当前的研发活动清单（5年内的研发费用）;(b) 研发机构、设施和能力描述(c) 研发目标（路线图）描述，包括市场导入时间表；(d) 研发项目的详细进程规划副本，包括研发项目实际状(e) 与第三方机构，如:院校，其他公司的研发合作的描述及文件 ；(f) 外包研发的清单及描述；(g) 研发过程描述 知识产权 （按法人实体）在经营活动中持有、使用或计划使用的知识产权清单（专利、专利申请、商标和商标申请、工艺流程、服务标志、商品名称、品牌、版权）企业的经营活动、行为、产品或发行物侵犯其他企业的专利、商标、服务标志、设备标志、商品名称、版权、模型或设计权或者其他财产权而招致的起诉的描述；公司非法使用其他企业的商业秘密或财产权而招致的起诉的描述；(a) 描述总体的制造策略和生产流程;(b) 质量报告清单和副本;(c) 车间生产能力;(e) 生产计划、实际生产和差异覆盖任何产品或服务的所有的许可证、从属许可证和版税协议（包括软件）和交叉许可证协议副本秘密协议、研究协议、技术合作和产品开发协议副本跟国内、外合作方签署的技术转移、培训协议副本 生产、采购 （按工厂/ 法人实体）采购(a) 必需的原材料及采购限制的描述;(b) 采购流程描述;(c)所采购的材料明细（单位、价格和供应商）(f) 按采购量列的25家最大供应商清单：名称、地点、每年材料采购量细目;(g) 进货质量控制程序描述物流IT的外包策略(a) 物流组织、物流战略与准则描述;(b) 物流流程描述;(c) 所有物流设施清单;(d) 出口控制系统描述质量控制(a) 质量控制部门，质量战略，质量系统，质量审计和报告描述;(b) 质量报告清单和副本 IT 基础设施IT 机构 (a) 信息技术部机构描述（中国/全球）；(b) IT战略和项目计划，包括课题和项目的时间表IT 能力(a) 全球范围内网络构架的描述（广域网、局域网、虚拟专用网络）描述，包括外部网(b) 信息安全；信息安全相关规定及政策；通讯基础设施等生产设施
数据需求清单99.19.29.39.49.59.69.79.89.9人力资源话题人力资源组织描述，包括人事管理任务描述详细清单和人员情况简介:(a) 董事和管理层成员，包括任何持有以下职位的人如总经理以及各职能部门的主管；(b) 管理层技能、能(c)分公司/地点、类别、年龄、薪水分类的其他员工；还包括按特别解雇保护、残疾或员工合同特别中止的(d) 最近三年中每个分公司、子公司的平均员工数量(e) 评级体系、职位属系、职务、职责描述清单薪酬招聘, 保留和发展员工与关键职员的策略、原则和工具(a) 雇佣、保留和发展员工的策略描述(b) 员工晋升和继任体系描述(c) 人事制度与商业计划结合方式描述(a) 薪酬体系、结构、指导原则和相关制度;(b) 固定津贴清单(c) 年度奖金、奖励、销售佣金计划和其他现金奖励;(d) 分红计划，例如内部股、股票股权或股息分配福利(a) 福利体系、指导方针和制度;(b) 依法向员工支付的强制性福利(c) 公司福利，包括额外住房福利、商业保险、员工贷款规定、适用的税务等人事的更多详细资料(a) 议定的员工工作条件和行为规则；工作安全的相关规定(b)当前和待解决的劳资纠纷的清单及详情；行政的、司法的，仲裁前的，庭上的，或其他的裁定或处置近 近4 年内的的员工情况分析以及下年的预测(a) 按业务单元、部门、地区分类按雇佣类型分类（全职、兼职）(b) 事故统计；(c) 缺勤率；(d) 与行业基准相比的员工流失率；(e) 自动流失数量和裁员数量；(f) 员工调查人员调整、裁员计划、社会补助计划实体和部门的裁员计划和相关社会计划，以年月日（历史的和规划的）开始，包括相关应计费用明细人力资源成本(a)过去三年中分别按级别、区域和职位列出的薪金总成本，包括：基本工资、津贴、补助、奖金(b)每一种福利的财务状况，如:公司各自承担的成本和负债、基本假设、附加资产负债表内/外风险评估、(c) 薪酬和福利管理部门成本（工资单处理过程和系统）(d)在公司内部或外部，与企业工会或企业员工代表签署的劳资集体谈判协议和任何其他协议或安排(d) 管理层和主管的福利描述 ，包括管理层退休金及公司其他退休金及主管人员的其他津贴
人力资源组织描述，包括人事管理任务描述(a) 董事和管理层成员，包括任何持有以下职位的人如总经理以及各职能部门的主管；(b) 管理层技能、能(c)分公司/地点、类别、年龄、薪水分类的其他员工；还包括按特别解雇保护、残疾或员工合同特别中止的(d) 最近三年中每个分公司、子公司的平均员工数量(e) 评级体系、职位属系、职务、职责描述清单招聘, 保留和发展员工与关键职员的策略、原则和工具(a) 雇佣、保留和发展员工的策略描述(c) 人事制度与商业计划结合方式描述(a) 薪酬体系、结构、指导原则和相关制度;(b) 固定津贴清单(c) 年度奖金、奖励、销售佣金计划和其他现金奖励;(d) 分红计划，例如内部股、股票股权或股息分配(a) 福利体系、指导方针和制度;(b) 依法向员工支付的强制性福利(c) 公司福利，包括额外住房福利、商业保险、员工贷款规定、适用的税务等(a) 议定的员工工作条件和行为规则；工作安全的相关规定(b)当前和待解决的劳资纠纷的清单及详情；行政的、司法的，仲裁前的，庭上的，或其他的裁定或处置近 近4 年内的的员工情况分析以及下年的预测(a) 按业务单元、部门、地区分类按雇佣类型分类（全职、兼职）(b) 事故统计；(c) 缺勤率；(d) 与行业基准相比的员工流失率；(e) 自动流失数量和裁员数量；(f) 员工调查人员调整、裁员计划、社会补助计划实体和部门的裁员计划和相关社会计划，以年月日（历史的和规划的）开始，包括相关应计费用明细(a)过去三年中分别按级别、区域和职位列出的薪金总成本，包括：基本工资、津贴、补助、奖金(b)每一种福利的财务状况，如:公司各自承担的成本和负债、基本假设、附加资产负债表内/外风险评估、(c) 薪酬和福利管理部门成本（工资单处理过程和系统）(d)在公司内部或外部，与企业工会或企业员工代表签署的劳资集体谈判协议和任何其他协议或安排(d) 管理层和主管的福利描述 ，包括管理层退休金及公司其他退休金及主管人员的其他津贴
需求日 递交日人力信息时间备注 姓名 姓名
数据需求清单10 实际财务数据10.110.210.310.410.510.610.7111212.112.2关联交易财务预算和预测
12.312.412.51313.113.213.31414.114.21515.1风险管理外汇保险
数据需求清单实际财务数据财务和会计制度及内部控制程序4年内的外部审计师管理信函/内部控制报告(a) 内部报告过程、控制机构和管理信息系统的审计报告财务信息(a)4年每一年度的合并账目（内部的和审计的）；包括合并范围和相应的财务说明(b)4年所有子公司和合资企业账目（内部的和审计的）；包括相应的财务说明(1)损益报表；(2)资产负债表；(3)现金流量表(c) 总分类帐表和所有账户的描述和性质损益表回查(a) 销售额和毛利;(b) 当前销售订单清单;(c) 主营业务成本（“COGS”）;(d) 营业费用(e) 坏帐费用、库存设备更...
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