工程部制度范文第1篇1.水利工程项目尚不具备一个适合开展内部会计控制的环境。在项目实施过程中，企业管理层对内部会计控制不重视，没有认识到其重要性，他们只注重表面上的项目进度，而并没有意识到企业内部会计下面是小编为大家整理的工程部制度【五篇】【精选推荐】,供大家参考。
工程部制度范文第1篇
1.水利工程项目尚不具备一个适合开展内部会计控制的环境。在项目实施过程中，企业管理层对内部会计控制不重视，没有认识到其重要性，他们只注重表面上的项目进度，而并没有意识到企业内部会计控制所发挥的作用，其实内部会计控制才是保证项目建设工程稳定开展的基础，而管理层却忽视了这一点造成内部会计控制构建不合理。其一，水利水电工程的施工单位由于长期对内部会计控制的忽视，企业工作人员的数量确实比较冗余，造成其无法科学合理地运作，使企业内部会计控制的规划目标难以实现以及管理效率不高。其二，施工单位在同级别的部门之间缺少横向统一的调配系统，他们的组织结构只是纵向的业务联系，这样就会产生部门之间的信息不对称现象，同时内部会计控制工作需要准确及时的其他部门的信息，这样的信息不对称使工作难以有效开展。2.内部会计控制活动不规范。（1）企业会计人员对投资决策过程的参与程度较低。在企业投资决策过程中，会计人员对决策环节进行辅助性工作，但是在实际情况中很少有内部控制工作人员参与投资决策环节，从而对内部会计控制的功能造成严重的影响。（2）目前大多水利水电工程在工程预算审核阶段是由非会计人员进行预算审核，这样就会出现控制力度较弱以及预算出现误差的现象。（3）合同签订阶段缺乏控制。在招标和合同签订时需要企业内部会计人员全程参与，为了保证在施工过程中不出现经济纠纷的现象，因此，在招标环节需要对投标人的财务水平进行审查以及在签订合同时对合同条款进行审核。
二、水利水电工程项目内部会计控制制度要求
水利水电工程项目内部会计控制制度必须与出台的相关法律相一致，这样才会使企业快速长期发展下去。水利水电工程是我国经济建设过程中的基础性工程，我国经济的发展与水利水电项目工程的发展具有一定的联系。在其建设当中工程实施的安全性和可靠性，是工作人员重点所关注的。在水利水电建设时具有较高的技术要求，为了达到其建设的标准和规范，我国相关部门出台了大量的重要文件。然而在实际的建设当中，受到各个方面的不利影响，最终造成大量的问题产生，其中最为严重的就是资金准备不足，一旦在资金环节出现问题就将会更改工程计划，这样的结果就会无法保证建设工程质量。除此之外对建设内容和标准进行擅自修改同样会导致工程质量的下降。在水利水电工程项目管理方面财政部出台了《内部会计控制规范》，这个制度的制定对存在的有关问题进行了有效的解决。除此之外，为了提高施工的目的性和工作人员的积极性，水利水电工程项目需要制定内部会计控制目标。为了达到控制工程项目在各建设阶段的资金投入和能够对资金进行有效的管理，就必须实施内部会计控制。同时在资金有限的情况下，为了保证建设项目的有效实施和加强企业的竞争力以及经济效益，必须进行人力物力相关的协调。首先要对内部会计控制制度进行规范，以防止资金被随意使用。为了项目资金得到有效的保障，不被企业内部工作人员私自挪用，就必须运用企业的内部控制进行对核算资金进行有效的监管，以及在资金的使用过程中及时记录保证资金的利用得到保障，和资金的有效使用有理有据。在相关法律范围内对企业内部会计控制制度进行建立和完善，同时必须严格遵守相关的法律法规，防止在项目建设过程中出现相关的问题。这样才会保证水利水电工程的顺利实施，实现其社会效益。对在施工过程中存在的风险要及时进行把控，保证建设工程的质量标准和更长的使用寿命。同时还可能会受到其他难以预测的风险因素致使项目建设受到重用的影响。所以在规避企业的有关风险方面，内部会计控制制度发挥着重要的作用，不仅提高了企业的社会经济效益，还推动了项目工程的顺利开展。
三、水利水电工程项目内部会计控制存在的问题
水利水电工程项目所涉及到的内容较多且大多为大型工程，这给工程管理带来一定的难度。对内部会计控制而言，这方面的控制也就难度较高。同时很有可能出现相关的问题，而对这些产生的问题进行有效分析，为水利水电工程完善其内部会计控制制度的建设提供了依据。1.管理人员对内部会计控制不够重视。对这种大型的建设型工程，其管理人员对工程的建设进度能够很直观的看到，但是在会计控制方面进展却不能进行直观清晰地进行观察。因此，管理人员一般对工程建设时进行关注的比较多，这样就会导致管理人员对内部会计控制进行不重视。同时也与管理人员的综合素质水平和项目负责人对基础知识的掌握程度具有一定的关系，使其对管理工作认识不到位，只注重施工的硬件设施的建设，这也是大多经济预算出现问题的重要原因。2.内部会计控制存在一定的缺陷。只有企业管理人员加强对内部会计控制的重视，才会加大力度对这方面的投入。然而事实情况并不是这样因此就造成内部会计控制建设上出现一定的缺陷。同时在内部会计控制方面的工作人员较少，在其相关工作的实施上就无法顺进行开展，所以就会影响该项工作的正常进行。3.不能在投资决策过程中起到作用。要想水利水电工程项目在投资决策时更加有效，就需要企业内部会计控制人员进行市场调研和决策参与，对决策的可行性进行分析和对财务进行评价，在决策过程中会计人员的参与会提供非常重要的帮助，同时有助于决策工作的顺利进行。但是在实际情况中会计控制人员参与决策阶段的却很少，并不能起到任何的作用，相反，将对工作的有效性有了一定程度的降低。4.控制力度较低。在项目建设施工开始前期，应对预算资金进行审核分析，如果出现会计人员在预算审核上控制力不强，或者预算结果不能进行有效的审核，这都会产生一定预算风险。除此之外，在项目合同签订上内部会计控制存在控制力度不足的问题。在工程招标和合同签订的过程中，都需要内部会计控制参与，这样不仅对合同能进行较细的审核，避免或降低今后出现经济纠纷的可能性，也对后续的施工顺利开展具有积极的促进作用。另一方面来说，施工单位如果系统协调上出现问题，不仅会对有关信息的有效性降低，使企业各部门交流存在障碍，而且会造成企业内部会计控制工作不能进行有效的开展。
四、水利水电工程项目内部会计控制制度建设的措施
1.强化内部会计控制意识。随着《会计法》的出台，这会对水利水电工程企业负责人进行责任的落实，因此，有必要对内部会计监督制度进行建立和完善，从而使内部会计控制发挥应有的作用，也是其实现的前提条件。对企业负责人加强内部控制，在其他法律上也有相应的规定要求。在资金支付上需要按顺序进行。首先是经办人对支付凭证的真实和手续的完整性进行审查，其次需要项目监理工程师签字，这样就会减小工程项目出现问题，然后再经过业务部门和财务部门的审核以及单位领导核准签字后进行施工。2.充分发挥水利工程财务管理职能。为了实现工程项目的有效实施和控制，就有必要对水利水电工程项目的业务流程进行制定。在内部控制要求上将项目决策、预算和结算等方面进行有效记录。同时还要对该项目的实施进行有效性分析，会计人员还要对参与的研究报告的完整性得以分析得出评审意见，在决策阶段还需内部会计控制参与。加强对决算阶段进行审核，对决算依据和文件资料以及编制等方面进行审核是否完备和符合相关要求。3.建立健全岗位责任制。在项目工程建设施工过程中，由于所涉及到的内容和范围比较广泛，而且施工人员较多。在施工环节，内部会计控制作为水利水电工程项目的关键环节之一，如果这个关键点过多设置就会出现相关人员的积极性不高，而一旦设置过少则又会使控制的目标不好实现。因此，对于审批制度的建设以及审批人的批准权限应该严格建立和明确，建立完善有关的控制举措和责任划分，明确划分工作人员的工作范围和要求，加强建立岗位责任制。
五、结语
工程部制度范文第2篇
××认真贯彻执行上级管理部门关于工程质量管理的规章制度，建立健全质量管理体系和与之相配套的规章制度体系。
××负责审核施工单位的施工组织设计和质量计划；
负责审核项目部上报的项目质量计划。
××负责组织对大型设备、大宗材料供货商资质、资格、技术条件的评审。
××负责组织监理单位的评审，审查监理规划，抽查实施情况。
××负责组织对施工单位的评审和选择工作。
××负责对在施工程项目的质量巡查和抽查工作。
××组织和参加工程协调会议，协助项目解决需协调解决的问题。
××参加基础、结构、隐蔽工程及工程竣工验收工作，组织消防、人防等验收工作。
××负责组织召开工程质量会议，分析研究质量管理中存在的问题，提出改进措施。
××负责组织质量事故的调查、鉴定和处理工作。
××负责工程经济洽商和工程结算中工程量的核实工作。对已完成核实的项目应作出书面说明并签署意见。
××负责建筑材料、设备市场的调查和质量评定。
××负责与工程施工和产品质量有关的法律法规、标准、规范及信息的收集、整理和沟通工作。××负责工程施工过程中所有资料的管理、整理和归档工作。同时要做好公司有关部门工程资料的接收和移交工作，对所有接收和移交的资料要及时做好记录办理交接手续。
××负责组织和检查工程竣工图的完成工作，做好工程竣工图的归档工作。
××负责对施工现场进行安全生产和消防的监督检查工作。
××负责与施工和工程质量管理部门的联络工作。
二、负责公司开发项目的技术管理工作
××负责组织贯彻技术方面的政策、法规及标准，建立和完善技术管理体系、制定技术管理的工作、规章制度，并监督实施。
××负责审查开发项目的重大技术方案。
××组织制定或审定新技术、新工艺、新材料应用方案。
××负责施工图纸会审，参加开发项目图纸交底、竣工图的审定工作。
××负责图纸变更的审定工作。
三、完成领导交办的其他工作，做好与其他部门的配合工作
××高质量按时完成各级领导交办的其他工作。
××主动与公司物业、销售及资产管理部门介绍工程的有关情况，特别是隐蔽工程方面的情况。
××对项目变更签证资料应及时交付公司预算部一份。
工程部制度范文第3篇
关键词：水利工程单位 内部控制 缺失 发展 建议
一、水利工程管理单位的特殊性
水利工程管理单位主要从事水资源保护、抗旱、防汛等工作，具体包括三部分，即水域管理、水源管理、工程管理。作为关系国计民生的重要事业单位，水利工程管理单位在长久以来为我国水利工程事业做出了巨大贡献。随着现代管理机制和水利事业的不断发展与完善，水利工程管理单位也开始逐渐重视采用现代管理手段进行内部管理工作的改进与完善。在其内部管理中，内部控制是其整个管理机制的重点。既能保证单位资金的安全与完整，又能促使单位经营活动健康运行。因此，加强与完善水利工程管理单位的内控机制，具有重要意义。
论其性质，目前我国大多数水利工程管理单位都担负着一定的社会职责，享受国家拨付的一部分水利资金。但同时，财政补助资金并不能满足其发展，因此，水利工程单位还利用自身特有条件向市场提供一定的技术服务，通过“创收”弥补财政经费的不足。这种“双重”性质，决定了水利工程管理单位所执行的会计制度是事业单位会计制度，收入、支出须纳入财政预算，并且遵循“以收定支，量入为出”。其内控机制需要在理论与实践两个层面符合事业单位经营特点。
二、水利工程管理单位内控机制的现状分析
前文已述，水利工程管理单位在担负一定社会服务职责、享受国家拨付资金的同时，还利用自身特有条件通过向市场提供技术服务来弥补财政经费的不足。这种双重性质给水利工程管理单位的内部管理带来一定难度，其内控机制中也存在诸多不足，亟待完善。
（一）水利工程管理单位管理者的内控意识不足
无论是内控机制的建立，还是实际执行情况，都主要取决于单位管理者的态度。然而目前，我国很多水利工程管理单位的管理者都并不具备充分的内控意识，也未能完全认识到内控机制的重要性与实施的必要性。由此造成内控机制的实际操作性与针对性不强，从而制约与影响了水利工程管理单位内部管理的完善与健康运营。另外，目前很多水利工程管理单位的管理者由于内控意识的淡薄，将内控工作直接交由财务部门负责，错误的认为内部控制其实是一项财务管理工作。还有一些管理者对内控机制的作用有所误解，忽略了在内部管理中的自身职责，仅将内控机制视为众多管理手段中的一种，而未能从单位整体角度对其加以构建。
（二）水利工程管理单位内部审计缺位
如今，大部分的水利工程管理单位的财务内审机制并不健全，制度制定的也不严格，甚至一些单位用企业会计制度来代替单位的内控制度，这很难满足现在水利工程管理单位的需要。比如某些水利工程单位规定了防汛费、水利基金等专项费用的用途和适用范围，而对其真实的使用过程缺乏必要的监督和管理，这使得专项资金的运用受人为因素的影响较大，资金安全得不到切实的保障。水利工程管理单位应当充分认识到这一缺陷，建立和完善适合自身单位的内部审计制度，并成立独立性较强的审计小组，以完善自身的控制监督机制。
（三）制度过于“形式化”，缺少执行力度
在过去几年里，国家财政部对各级预算执行单位的年度执行情况进行了检查，这其中就包含对于制度建立的检查。虽然在表面上看各单位的规章制度都比较健全，但实际落实到实际操作中就凸显出执行力不足的缺点，水利工程管理单位也同样存在着这样的缺陷。制度建立只是“形式主义”，但实际的内控管理则流于表面，疏于执行。比如有的预算费用在报销时，经办人常常先绕过财务审核找公司领导签字，实际报销时才找到财务进行核对，这就等于架空了财务审核的作用，使内控管理流于形式。
三、完善水利工程管理单位内控机制的关键性措施
（一）加强管理者的内控意识
管理者内控意识不足，是我国水利工程管理单位内控机制不完善的首要原因。管理者内控意识的薄弱，不仅不利于内控机制执行效果的充分发挥，也不利于单位的内部管理与可持续性发展。因此，水利工程管理单位的领导者应培养内控意识，积极参加培训活动，加强内部控制知识学习；
还可以聘请外部人员到单位组织讲座，号召单位各部门负责人及相关人员积极参加学习讲座，提高对水利单位构建内控机制重要性的认识程度，形成良好的内部控制意识。明确内控机制是单位整体性的管理机制，而非从属于内部财务管理。
（二）从制度层面对内控机制加以完善
无论何种机制，倘若不从制度层面予以规范，其执行力必将大打折扣。因此，水利工程管理单位若要完善内控机制，还需结合我国目前水利行业的相关政策，从制度的角度加以规范。具体措施主要有以下三种，详见表4-1。
（三）加强内外部审计监督
目前，我国水利工程管理单位审计缺位，尤其是内部监督亟待完善。在此，笔者分为外部、内部两个角度分别而述。
1、外部角度
水利工程管理单位的上级相关部门（审计、财政等）应加强对水管单位内控机制的定期审查，对内控机制的实施情况与执行效果适时引入外部力量，对其加以引导与监管。此外，水管单位还应在每一会计期末依法委托社会中介机构（如会计师事务所等）对单位的内控机制执行状况进行审查，并出具《内部控制审核报告》，指出其中待完善之处。
2、内部角度
除了外部监管之外，水管单位还可在其内部从财务、人事、纪检、审计等部门抽调人员组成内控审查小组，定期（每年年中、年末两个时点）与不定期（年中抽查，可以随机按季度、月度）对水管单位的内控机制以及各下属单位的管控情况进行审查，分析内控执行效果，及时发现其中的不完善之处，并写出《内控机制自我评价报告》，交至单位管理层。然后由管理层根据报告内容，对内控机制执行不力的人员与部门进行问责，或提出限期整改通知，以保证内部审查监督落于实处。此外，水管单位在其内部还可以将内控评价指标纳入“考评机制”，以内控的执行情况作为考核部门或人员工作能力的一项重要指标，以此保证内控机制被有效执行。
（四）进一步落实“岗位责任制”
在实际中，水利工程管理单位涉及部门与人员众多。水利工程无论是投资金额，还是参与建设人数，都普遍较多。因此，面对如此众多的人数与高额资金，水管单位在内控机制的完善中，应进一步落实“岗位责任制”。通过岗位责任制确保不相容岗位相分离；
利用不同的岗位设置，形成相互制约与牵制的状态。其中，不相容职位主要包括以下几类：工程款支付与项目实施；
预算的编制与审批；
竣工决算与审计等。同时，水管单位还应对具体建设项目实施严格的授权审批，明确授权责任人、授权方式、授权权限、授权程序，并对每一事项制定具有针对性的控制措施。在岗位责任制中，人员的最终定岗，主要需考虑上岗人员是否具备实际工作能力、专业胜任能力，对人事利害关系予以趋避。
四、总结
作为我国重要的事业单位，水利工程管理单位关系着国计民生，并在长久以来为我国水利工程事业做出了巨大贡献。随着现代管理机制和水利事业的不断发展与完善，水管单位不仅需要利用现代管理手段进行内部管理工作，更需要不断完善内部控制机制，保持水管单位的可持续性发展。面对一系列内部控制问题，水管单位唯有严格遵循《行政事业单位内部控制规范》，不断加强单位管理者的内控意识，从制度层面不断完善内控机制，加强内外部监督，落实人员岗位责任制，才能最终确保内控机制的执行力度与效果，各项工作也方能顺利实施。
参考文献：
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工程部制度范文第4篇
【关键词】落实执行；
重要事项；
党政会签
国有大型铁路建设施工企业依照国家工程招标投标的规定，对某一工程投标成功后，为了工程施工的胜利进行，集各种人才和施工设备设施组成项目部，工程项目部为了管理，形成和制定了各种管理制度。项目部重要事项党政会签制度是各种管理制度中的一种。工程项目部重要事项党政会签，是指项目部重要事项必须经项目经理和项目专（兼）职党支部（副）书记会签。党政会签制度是新时期项目管理和项目党建工作的创新。实行重要事项党政会签制度，有利于降低管理风险，对管理干部更是一种制度性的保护。近来的时间里，外部施工环境相对往年较差，工程施工对外协调工作规范化程度不高，容易发生腐败等管理风险。如果没经过集体讨论，不进行党政会签，缺乏有效的监督，极易发生腐败问题，甚至是违法犯罪。为进一步降低项目部管理风险，项目部重要事项都要实行党政会签制度。
一、实行项目部重要事项党政会签制度的基本保障条件
第一，提高对党政会签制度重要性的认识。工程项目是企业效益的源泉，加强项目管理是企业提高盈利水平的重要手段。近几年来，随着公司生产经营规模的不断扩张，项目管理过程中逐渐暴露一些问题，加强项目管理显得十分重要和紧迫。实行项目部重要事项党政会签制度符合公司加强项目管理的需要，有利于增强项目自我监控与自我约束力，有利于规范项目管理权力行使，堵塞项目管理漏洞，加强项目反腐倡廉建设。公司党政领导要提高认识，统一思想，加强对项目部重要事项党政会签制度组织领导，积极督促项目部积极贯彻落实该项制度。同时，项目部党政也应充分认识到项目部重要事项党政会签制度在提升项目管理水平、预防腐败等方面的作用。第二，积极清理项目管理有关制度。各单位在实施党政会签过程中，要对项目部有关制度进行清理，对与党政会签制度不衔接、不配套的相关制度，特别是对负有财务监管职能的财务管理制度要进行补充完善，对有冲突的制度条款要进行修订。第三，正确处理党政会签制与项目经理负责制的关系。各单位要正确处理党政会签制与项目经理负责制的关系，既要保证项目经理主观能动性和积极性的充分发挥，同时又要从制度上规范、监督项目管理权力的运行。第四，强化监督检查，促进制度全面落实。项目部重要事项党政会签制度是一项重要纪律，上级监察部也将组织相关职能部门开展对各项目部贯彻落实该项制度的情况进行检查，督促项目部将重要事项党政会签制度作为一项纪律严格遵守。第五，提高项目党支部书记的责任感，提升支部书记的决策能力。支部书记作为项目党政会签制度的主要推动者，必须提高支部书记对党政会签制度的责任感，加大支部书记在落实党政会签制度中的重要作用。同时，提高支部书记的决策能力，参与讨论决定项目部重要事项的能力，不然支部书记的党政会签也会流于形式。
二、明确和改进党政会签的主要内容
1．明确党政会签的八项主要内容。根据国家的法律法规和企业内部党政会签的有关文件，结合项目部管理实际情况，项目部重要事项党政会签制度具体表现在以下八个方面：（1）重大决策。工程项目的生产经营目标、计划、措施、施工组织方案、主要任务指标、责任成本预算等重要事项。（2）制度建设。分公司、项目经理部重要规章制度的建立、修订与废除；
与职工切身利益相关的薪酬、福利、奖金分配，内部承包方案的调整和修改。（3）人事管理。分公司、项目部机构调整、管理干部的使用、任免、调离、奖惩、评先和评优、一般人员的招聘与使用。（4）劳务管理。劳务队伍的选择、使用、年审、考核、评价；
劳务分包工程的数量、单价、总价的确定；
劳务队伍的验工计价和末次清算。（5）资金结算。劳务费、材料款、机具租赁费等对外费用的结算和支付；
内部有关资金的调配和划拨。（6）物料管理。机械设备、大宗材料、周转料、重要仪器和办公生活用品等的采购、租赁及大宗废旧物资的处理方案。（7）合同管理。分公司、项目经理部对外签订的任何合同与补充协议。（8）费用管理。分公司、项目部经理部经营招待所发生的各类费用及纪念品、礼品购置费用。
2．八项内容中需要改进的几个方面。第一，将八项主要内容精细化，规范化。深入分析党政会签的八项主要内容，八项内容存在部分内容精细化程度不够的问题。只规定了主要内容，没有对内容做详细的说明，例如重大决策中的“等重要事项”、一般人员的招聘与使用、大宗材料、大宗废旧物资等都存在操作的空间，规定的也不够明细，责任不够清晰，不利于党政会签制度的执行，可能存在一定程度的管理风险。因此在提倡标准化管理和精细化管理的今天，在党政会签制度方面有必要进一步精细化，促进党政会签制度较好执行。第二，做好党政会签制度八项主要内容的宣贯工作。据了解，有些项目领导觉得党政会签制度的内容与三重一大的内容有重叠，是否可以考虑将三重一大制度与党政会签制度合并。个人认为，公司必须更加重视党政会签制度在提升管理水平、预防腐败等工作中的重要作用，积极开展党政会签的宣贯工作，要组织专门的党政会议、和文件学习会议，让各项目党政领导充分领会文件的精神，全面深入掌握文件规定的八项内容，保证规定的八项内容做好党政会签工作。第三，及时补充和完善党政会签的内容。随着经济形势的不断转变，物质生活的不断丰富，社会上的诱惑不断增加，冒险的可能性不断增大，党政会签制度要随时保持与时俱进，紧跟社会发展的步伐，不断增加和完善党政会签制度的内容，预防发生新型种类的腐败事件。第四，尝试做好党政会签制度的公开，培养良好的群众监督机制。随着公民社会的逐步发展，公民有着在公平、公正、公开等方面的更多诉求，公民参与管理、参与监督的意愿更加强烈，将党政会签制度、党政会签的内容、党政会签制度的执行情况进行公开，有利于项目部更加坚决地执行党政会签制度。同时，也减少了行贿人等行贿的空间。
三、明确责任，严格执行党政会签程序
程序合理、合法是最后结论合法的重要根据，是保障结论正确的主要方式。各项目部必须严格执行党政会签制度中规定的各种程序，保障会签结果的合理。根据党政会签制度的规定，必须根据工作内容合理选择会签程序。
第一，对需要讨论决定的重要问题，党政主要领导要事先沟通，共同商定议题，在意见基本一致的情况下，按照职能部门参与会审、项目班子集体讨论、党政主要领导共同会签的步骤进行。对于一般需会签事项，由项目经理经办的，经理先签，书记后签；
书记经办的事项，书记先签，经理后签。第二，项目经理由上级领导担任的，由有审批权的项目副经理或常务副经理和书记会签，也可由项目经理委托一名副经理和书记会签。项目经理、书记“一肩挑”的项目部或分公司，由经理和专（兼）职副书记会签。第三，项目部生产经营、劳务协作队伍选用、大额度资金使用等重大事项，要通过召开党政联席会议或党工委（党支部）扩大会议的形式集体讨论决定。参加会议的成员应有经理、书记（工会主席）、副经理、总工程师。专业性较强的会议，应扩大到业务部门负责人。党政联席会议一般由经理主持；
党工委（党支部）扩大会议一般由书记主持。如遇特殊情况，书记和经理可以互相委托主持。要建立专门的会议记录本，会议记录和会议形成的决议由参加会议人员共同签字。第四，项目部需要会签办理的事项，如遇党政主要领导不在一个工点或出差在外不能及时办理会签手续时，党政主要领导应事先沟通情况，事后补签；
党政主要领导休假时，可委托有关领导代签。项目部需要报请公司领导批准的事项，为提高工作效率，可采取先进行电话请示、后呈送书面报告的方式办理。第五，项目部在重大事项会签中，党政主要领导意见不统一，发生分歧时，要将双方意见书面上报上级分管领导。对于上级分管领导的要求做好书面记录，并按照上级领导的要求执行。项目部在施工生产、项目管理、队伍稳定和抢险救灾等情况紧急，必须立即决断的重要问题，项目经理等可临机处置，事后及时向党组织通报，同时补办相关手续。第六，某些不需要召开党政联席会或党工委（总支、支部）扩大会议集体讨论的事项，按照责任分工，由项目部党政主要领导及分管领导共同审核会签后，相关职能部门方可履行有关程序或实施。未经党政主要领导共同会签的事项，不得履行后续程序。第七，对远离公司总部的项目部，对生产经营事项需应急处理，会签制度规定需报请公司批准的事项，可先电话请示，后呈送书面报告；
项目党政领导不在一处，不能马上办理会签手续的，党政领导可事先沟通，达成共识，事后及时办理追签手续，以保证了会签不流于形式。
为提高效率，我们有必要在程序方面做一些改进。第一是进一步明确各项内容的党政会签程序。将党政会签的八项内容与会签的程序联系起来，明确党政会签的各项内容所必须走程序，让每一个人一目了然地掌握哪一项会签内容需要走哪一个会签的程序，并明确每一个程序节点的责任人，推行问责制度，严格追究责任人履职情况。第二是在讲党政会签的八项内容与会签的程序联系起来的基础上，制定会签流程表。为保证会签程序的顺畅，有必要向内控体系学习，细化党政会签的程序，绘制党政会签制度八项内容的流程图，制定会签流程表，进一步方便各单位进行党政会签，提高党政会签的执行力与效率。
四、严格执行党政会签的责任追究
党政会签制度是一项具有实践意义的重要制度，加强对党政会签制度的宣贯与落实，必须严格党政会签的责任追究，以严格的责任追究的形式督促企业内各单位严格执行党政会签制度，认真制定党政会签制度。
第一，建立会签工作责任制，实行谁经办谁负责，谁审核谁负责，谁把关谁负责，谁会签谁负责。实行分工负责。分公司、项目部党政主要领导为第一责任人，对会签工作负总责；
分公司、项目部其他班子成员和各部门负责人为直接责任人，对会签程序负责把关；
办事人员为具体责任人，对参与会审或经办的事项负责，杜绝某些人员不负责、不认真、敷衍了事的行为。第二，坚持过错追究，违规必究的原则，严肃会签纪律。对不按会签制度业务流程执行的有关人员，予以通报批评；
对不按会签制度业务流程执行并给单位造成经济损失的行为和人员，要按照公司有关规定严肃处理。第三，严格执行对党政会签制度的惩罚力度。对发生违纪、违法等案件的责任人根据情节的严重程度，追究应该会签但没有会签的责任人的责任，严格执行惩罚。
五、落实和执行党政会签制度要进一步应该注意的相关问题
我们在落实和执行党政会签制度时，要与时俱进，进一步应该注意的相关问题，并且做好工作，使党政会签制度不走形式而落在实处。
第一，要切实提高对项目党组织参与重要事项决策重要意义的认识。加强领导，把实行重要事项党政会签制度纳入党委、行政和纪检监察工作的重要日程。各项目部领导要正确对待、充分领会实行这一制度的重要性及意义，增强决策重大问题的透明度、公开度、清晰度，增强执行规章制度的自觉性和原则性。第二，加强过程沟通，提高控制力，保障决策顺利实施。重要事项按程序集体决策后，项目部党组织要支持项目经理依法依规行使职权，加强组织协调，把决策实施过程中遇到的问题及时与经理、有关部门沟通协商，保证决策目标贯彻落实。各职能部门要严格遵守会签程序，会签事项在提交项目党政领导会签之前，相关部门要进行认真初审，提出初审意见，确保会签质量。第三，结合实际，加强对党政会签制度的落实与完善。党政会签制度，是规范项目部运作的新举措，各单位要结合本单位管理实际，细化具体的会签事项，制定出针对性强、内容明确、重点突出、便于操作和检查考核的实施细则，并在实践中加以改进和完善。第四，发挥财务部门在党政会签制度中的重要作用。财务部门是党政会签制度的重要执行部门，既有核算职能，又有内控监管职能，在党政会签制度执行中负有重要责任。受委派的财务主管要增强责任感，严格执行财务纪律和财务收支事前稽核制度，充分发挥财务工作的过程监督作用，负责各项结算和资金使用以及经营招待费的党政会签制度的落实工作。第五，积极开展对项目党政会签执行情况的监督。不定期对项目部党政会签执行情况进行专项监察和检查考评，侧重检查会签事项是否经过班子集体讨论，调阅相关会议记录、会签凭证、台帐，检查会签程序是否符合要求，手续是否完备，并对检查出的问题及时下发整改通知书。对执行不力的单位和个人，要追究相关人员的责任；
对因失职、渎职造成经济损失和不良影响的，将依据有关规定严肃处理。第六，加强对各项目部党政会签制度的考核与奖惩。应把党政会签与项目综合考核、个人经济利益和评先评优挂钩，将党政会签列为责任成本考核和党务工作检查评比的一项重要内容。责任成本考核侧重检查党政会签程序是否符合要求，覆盖面是否完全，手续是否完备；
防止党政会签事项在执行中盲区和死角。
六、结语
为确保党政会签制度的严肃性，建议项目部党政负责人为党政会签制度的第一责任人，对会签工作负总责；
规定谁把关谁负责，谁会签谁负责；
对没有经项目班子集体讨论或没有履行向公司报告而违规办理会签，要追究项目党政负责人的责任。推行项目重要事项党政会签制度，改变了以往“领导一支笔”审批制度，杜绝了一个人说了算的弊端，规范了项目管理，防范了企业内部不良行为，也为管理干部和管物、管钱、管人的“三管”人员，筑起了一道“健康”防线，在透明，公开推行会签制度中，有力地推动了项目部整体、健康、持续、和谐、协调发展，这一制度的执行，受到广大员工的拥护。如此一来，才能真正意义上加强项目重要事项党政会签制度执行力度。
参考文献
工程部制度范文第5篇
摘要：随着我国电力事业不断发展，供电企业工程项目数量日渐增加，内部控制作为工程项目管理工作的重要组成部分，在保证工程项目质量、控制项目成本等方面发挥着积极作用，但是，受到各类因素的影响，供电企业工程项目内控工作仍然存在一些不足之处，如何调整和改进内控工作受到越来越多的关注。本文将从内部控制概念入手，对供电企业工程项目内部控制存在的不足之处进行分析和研究，并提出供电企业工程项目内部控制有效措施，从而促进电力工程健康、有序开展。
关键词 ：供电企业；
工程项目；
内部控制
近年来，市场经济迅速发展背景下，电力工程迎来了更多挑战和发展机遇，但是，供电企业工程项目自身具有投资大、回报期长等特点，对内部控制工作提出了更高要求，供电企业需要调整和改进内部控制工作，才能够满足实现经济效益最大化目标，因此，加强对供电企业工程项目内部控制措施的研究具有重要意义。
一、内部控制概念
内部控制主要是指企业内部财务、监督人员利用科学的控制理论及方法，规范地评价及约束企业各项生产经营活动，最大程度上避免企业财务问题的出现，以此来实现企业经济效益最大化目标。供电企业工程项目施工过程中，内部控制工作的顺利开展，能够帮助协调工程项目各方面工作，保障施工各项活动有序进行，另外，有效的内部控制，能够促使企业充分利用现有资源，实现资源优化重组，减少施工成本，最大程度上提高资金利用率，进而为企业带来更多经济收益，不仅如此，开展该项工作，还能够规范工程施工流程，协调工程项目施工各方面工作，提高项目工程质量，促进供电企业可持续发展。
二、供电企业工程项目内部控制存在的不足
（一）控制环境较为薄弱
环境作为企业开展内控工作的重要基础，主要包括治理结构、机构设置等多个方面，且电力工程项目投资期较长、涉及资金量较大，在很大程度上增加了内部控制难度。如果在内部控制过程中，环境薄弱会直接影响控制实施有效性，这也充分证明了控制环境的重要性。例如：企业文化中的内控思想、理念如果无法扎根，使得企业组织机构权责难以实现对等，员工无法真正接受和认可，最终制度在工程项目中难以发挥有效作用。
（二）缺乏监督依据
监督作为内部控制的重要内容，与工程财务实现管理目标息息相关，财务管理人员要了解和掌握工程项目相关信息，才能够立足于实际需求，并为企业发展提供相应的监督和指导，但是，在我国供电企业工程项目施工中，缺乏相应的监督机制，无法为各项工作提供有力支持，使得内部控制工作难以在财务管理工作中发挥积极作用。
（三）缺少客观自我评价
随着供电企业工程数量日渐增加，在很大程度上增加了内部控制负担，同时，给企业财务管理工作带来了一定风险，即便部分供电企业能够开展内控工作，但是，由于缺少客观的自我评价，内部控制效果并不理想，使得供电企业在财务管理过程中，难以及时发现自身存在的问题，长此以往，对工程项目施工顺利进行构成不良影响。
三、供电企业工程项目内部控制的有效措施
（一）强化内控意识，创建控制环境
供电企业管理者要明确认识到内控工作的重要性，树立并强化内控意识，为规范工程财务管理工作奠定基础，首先，明确管理目标，并要求各个部门全面实行内部控制，采取高效内控方式和方法，参与到工程财务管理工作当中；
其次，将管理人员绩效与工程财务管理整合到一起，提高管理人员对内控的重视程度，将内控工作纳入到日常管理工作当中；
最后，加大在企业内部内控价值的宣传力度，促使员工能够接受和认可内部控制工作，并积极配合工作。另外，控制环境作为内部控制有效落实的重中之重，企业要从人员管理等多个角度构建良好的控制环境，为内部工作顺利开展提供帮助。
（二）建立内控监督体系，提高内控水平
供电企业要积极完善内部控制监督体系，为工程财务提供动态化管理和指导，特别要加强对项目涉及的人、财及物等活动相关人员监督和制约，有效规避利用职务为自己谋私，并将现有资源进行有效整合，构建防腐思想道德防线，提高项目管理水平。通过建立内部监督体系，能够及时了解和掌握工程项目各方面信息，在实现内部财务监督的同时，辅助财务审计工作，提高工程财务控制水平，为供电企业工程项目施工顺利进行保驾护航，提供充足的资金支持。
（三）完善管理制度，加大自我评价力度
供电企业要明确划分各个部门及人员身上的职责，并在合理范围内实施奖惩分明的制度，提高工程施工质量。不仅如此，还需要为员工提供较好的待遇，避免员工徇私舞弊现象的出现，降低内控工作难度，为电力工程项目管理流程完善和实施提供支持。自我评价是建立在会计核算基础之上的，内控通过会计途径实现自我评价，规范财务管理工作。供电工程在内部控制过程中，要加大自我评价力度，评估财务管理实际价值，提高工程投资效益。
（四）落实预算工作，提高控制力度
预算作为供电企业内部控制的重要组成部分，通过工程各个环节进行科学、合理预算，并加大落实力度，构建全面预算责任体系，能够增强内部控制力度。至此，供电企业要加强预算落实全过程的监督和控制，避免预算外支出，严格按照相关制度开展工作。综上，内部控制工作的顺利开展，不仅是一个部门的工作，需要企业内部各个部门给予一定支持。
综上所述，内部控制作为供电企业工程项目管理的重要组成部分，在提高工程项目质量、提高财务管理水平等方面占据举足轻重的位置。因此，供电企业在发展过程中，要树立现代管理理念，明确认识到内部控制重要性，将内部控制纳入到日常管理工作当中，了解和掌握内部控制存在的不足之处，采取针对性措施，创建良好的内部控制环境，建立内控监督体系，完善管理制度，加大自我评价力度，提高内控水平，进而为供电企业工程建设保驾护航。
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